Netto Premium
Hvad er Net Premium?
Nettopræmie, en forsikringsbranchens regnskabsmæssige term, beregnes som den forventede nutidsværdi (PV) af en forsikringspolices ydelser, minus den forventede PV af fremtidige præmier. Nettopræmieberegningen tager ikke højde for fremtidige udgifter forbundet med vedligeholdelse af forsikringspolicen.
Nettopræmier, sammen med bruttopræmier, hjælper et forsikringsselskab med at bestemme, hvor meget det skylder i statsskatter.
Net Premium Forklaret
En forsikrings nettopræmieværdi afviger fra policens bruttopræmieværdi, som dog tager højde for fremtidige udgifter. Den beregnede forskel mellem nettopræmie og bruttopræmie er lig med den forventede PV af udgiftsbelastninger, minus den forventede PV af fremtidige udgifter. Således vil en polices bruttoværdi være mindre end dens nettoværdi, når værdien af fremtidige udgifter er mindre end PV af disse udgiftsbelastninger.
Nogle staters skattelove kan tillade forsikringsselskaber at reducere deres bruttopræmie ved at tage højde for udgifter og ikke-optjente præmier.
Skattelovgivning om nettopræmie
Fordi nettopræmieberegningen ikke tager højde for udgifter, skal virksomhederne bestemme, hvor mange udgifter de kan tilføre uden at forårsage tab. Typer af udgifter, som en virksomhed skal tage højde for, omfatter provisioner betalt til agenter, der sælger politikkerne, juridiske udgifter forbundet med forlig, lønninger, skatter, kontoromkostninger og andre generelle udgifter.
Provisioner varierer typisk med policens præmie, men generelle og juridiske omkostninger er muligvis ikke bundet til præmien.
Estimering af tilladte ekstraudgifter
For at estimere tilladte udgifter kan en virksomhed tilføje et fast beløb af udgifter til nettopræmien (kaldet fladbelastning), tilføje en procentdel af præmien eller tilføje en kombination af et fast beløb og en procentdel af præmien.
Når man sammenligner policer med forskellige nettopræmier, vil tilføjelse af et fast beløb føre til den samme andel af udgifter til præmier, så længe udgifterne varierer i forhold til præmien. Afgørelsen af, hvilken metode der skal bruges, afhænger af de generelle og juridiske omkostninger forbundet med policen, da de vedrører provision på præmien.
De fleste politikberegninger efterlader en margen for uforudsete udgifter,. såsom når pengene, der tjenes på at investere præmierne, viser sig at være mindre end forventet.
Vigtigheden af Net Premium
Nettopræmier og bruttopræmier er nyttige til at finde ud af, hvor meget et forsikringsselskab skylder i skat. Statens forsikringsafdelinger beskatter ofte forsikringsselskabernes indkomst. Skattelovgivningen kan dog tillade virksomheder at reducere deres bruttopræmie ved at regne i udgifter og ikke-optjente præmier.
For eksempel, hvis staten Ohio pålægger en skat på bruttopræmier skrevet af Ohio forsikringsselskaber, men skatten ikke gælder for beløb, der er fratrukket for genforsikring, vil den heller ikke gælde for bruttopræmier, der ikke er optjent, fordi forsikringsselskabet eller forsikringstageren har annulleret en politik, før den udløb.
Højdepunkter
Formlen til at nå frem til nettopræmien er den forventede nutidsværdi (PV) af en forsikringspolices ydelser minus den forventede PV af fremtidige præmier.
Nogle staters skattelove tillader forsikringsselskaber at reducere størrelsen af deres skattepligtige bruttopræmie ved at tilføje tilbage udgifter.
Nettopræmie er et regnskabsmæssigt udtryk i forsikringsbranchen.
Nettopræmie og bruttopræmie er nyttige til at beregne mængden af statsskatter, et forsikringsselskab skal betale.
