Premi netti scritti

Cosa sono i premi netti scritti?

I premi netti contabilizzati sono la somma dei premi contabilizzati da una compagnia di assicurazione nel corso di un periodo di tempo, meno i premi ceduti alle compagnie di riassicurazione, più l'eventuale riassicurazione assunta. I premi netti emessi rappresentano la quantità di premi che l'azienda riesce a trattenere per l'assunzione del rischio.

Capire i premi netti scritti

Un modo per valutare lo stato di salute di una compagnia di assicurazioni è esaminare le variazioni dei premi netti contabilizzati di anno in anno. La salute di una compagnia di assicurazioni dipende dai tipi di polizze e dai rischi associati a tali polizze. Un aumento dei premi netti emessi rappresenta un aumento delle nuove polizze sottoscritte, mentre un decremento indica un minor numero di polizze originate. Le diminuzioni dei premi netti emessi potrebbero essere il risultato dell'ingresso di concorrenti nel mercato e dell'acquisizione di quote di mercato,. oppure potrebbe essere dovuto al fatto che i premi non sono competitivi rispetto a ciò che offrono altre società. Le aziende che offrono polizze a un pool più ampio di persone possono ridurre la possibilità di ribassi.

Le compagnie di assicurazione possono ricevere i premi in un unico pagamento in anticipo, ma possono anche offrire piani rateali agli assicurati. I piani rateali forniscono alla compagnia di assicurazione premi nel corso dell'anno, che vengono contabilizzati in modo diverso quando si determina l'importo delle entrate della compagnia di assicurazione.

Poiché gli assicurati che utilizzano piani rateali effettuano pagamenti, una società li classifica come premi netti. Quando si determina la responsabilità fiscale di una compagnia di assicurazione sui premi, uno stato può concedere sconti sui premi ceduti alle compagnie di riassicurazione o sui premi dovuti ma non ancora ricevuti.

adeguamento per le passività associate ai premi non guadagnati nel corso di un anno è chiamato premi netti non guadagnati. È una responsabilità perché se la polizza viene annullata in anticipo, l'assicuratore deve restituire una parte del premio originale. Se un'azienda è in grado di scrivere più premi nel corso dell'anno, i premi emessi supereranno i premi guadagnati.

Il calcolo del premio netto

Poiché il calcolo del premio netto non tiene conto delle spese, le aziende devono determinare il numero di spese che possono essere sommate senza causare perdite. I tipi di spese che un'azienda deve prendere in considerazione includono le commissioni pagate agli agenti che vendono le polizze, le spese legali associate agli insediamenti, gli stipendi, le tasse, le spese d'ufficio e altre spese generali. Le commissioni in genere variano in base al premio della polizza, mentre le spese generali e legali potrebbero non essere legate al premio.

La differenza calcolata tra premio netto e premio lordo è uguale al valore attuale atteso dei carichi di spesa (l'importo incluso nel premio addebitato per le spese amministrative) meno il valore attuale atteso delle spese future. Pertanto, il valore lordo di una polizza sarà inferiore al suo valore netto quando il valore delle spese future è inferiore al valore attuale di tali carichi di spesa.

Mette in risalto

• Il calcolo del premio netto deve tenere conto di una stima delle spese future e includerla nei premi addebitati ai clienti.

• I premi netti emessi sono la somma dei premi emessi, meno i premi ceduti alle compagnie di riassicurazione, più l'eventuale riassicurazione assunta.

• Nel calcolo dei premi netti, una compagnia di assicurazioni deve tenere conto della differenza tra i premi guadagnati e quelli non guadagnati.

• L'importo dei premi netti contabilizzati fa luce su quanti affari sta facendo una compagnia di assicurazioni in un determinato periodo.