Kwalifikująca się inwestycja

Czym jest kwalifikująca się inwestycja?

Kwalifikująca się inwestycja odnosi się do inwestycji zakupionej z dochodem przed opodatkowaniem,. zwykle w formie składki na plan emerytalny. Środki przeznaczone na zakup kwalifikowanych inwestycji nie podlegają opodatkowaniu do momentu ich wycofania przez inwestora.

Jak działa kwalifikująca się inwestycja

Kwalifikujące się inwestycje stanowią zachętę dla osób fizycznych do wpłacania składek na określone rodzaje rachunków oszczędnościowych poprzez odroczenie podatków do czasu wycofania środków przez inwestora. Wpłaty na rachunki kwalifikowane zmniejszają dochód do opodatkowania osoby fizycznej w danym roku, czyniąc inwestycję bardziej atrakcyjną niż podobna inwestycja na rachunku niekwalifikowanym.

Przykład kwalifikującej się inwestycji

W przypadku osób o wysokich dochodach odroczenie opodatkowania zarobków do czasu wypłaty z funduszu emerytalnego może potencjalnie przynieść oszczędności na kilka sposobów. Rozważmy na przykład parę małżeńską, której dochód brutto popchnąłby ich nieco powyżej progu do wyższego progu podatkowego.

W 2021 r. para małżeńska składająca wniosek wspólnie odnotowałaby wzrost stawki podatkowej z 24% do 32% od zarobków powyżej 329 850 USD (wzrost do 340 100 USD w 2022 r.). Ponieważ Internal Revenue Service (IRS) stosuje krańcowe stawki podatkowe,. zarobki pary w 2021 r. od 172 751 do 329 850 USD będą opodatkowane na poziomie 24%.

Załóżmy, że pracodawca każdego z małżonków zaoferował plan 401(k) i para zmaksymalizowała swoje składki na cały rok. Limit składek ustalony przez IRS ogranicza roczne składki do planów 401 (k) w 2021 r. Na 19 500 USD (wzrost do 20 500 USD w 2022 r.). W ten sposób para może zmniejszyć w sumie 39 000 USD z dochodu podlegającego opodatkowaniu w 2021 r., Co oznacza spadek łącznej liczby z 329 850 USD do 290 850 USD, wygodnie w ramach 24% przedziału podatkowego.

Jeśli para musiała wnieść dodatkową składkę i byli w wieku powyżej 50 lat, każdy z nich może przez IRS wnieść składkę wyrównawczą w wysokości 6500 USD w 2021 r. (i 2022 r.).

Po przejściu na emeryturę, podatki, które para będzie płacić od wypłat, będą odpowiadać ich dochodom po przejściu na emeryturę, które prawdopodobnie będą nieco niższe niż ich łączne pensje. W zakresie, w jakim ich rozkłady emerytalne pozostaną poniżej progu dla wyższych przedziałów podatku dochodowego, skorzystają z różnicy między krańcowymi stawkami, które płaciliby w chwili obecnej, a niższymi krańcowymi stawkami, które płaciliby w przyszłości.

Kwalifikujące się inwestycje a Roth IRA

Inwestycje kwalifikujące się do statusu odroczonego podatku zazwyczaj obejmują renty, akcje, obligacje, IRA, zarejestrowane plany oszczędności emerytalnych (RRSP) i niektóre rodzaje funduszy powierniczych. Tradycyjne IRA i warianty skierowane do osób samozatrudnionych, takie jak plany SEP i SIMPLE IRA,. należą do kategorii kwalifikujących się inwestycji.

Z drugiej strony Roth IRA działają nieco inaczej. Kiedy ludzie wpłacają składki na Roth IRA, wykorzystują dochód po opodatkowaniu, co oznacza, że nie otrzymują odliczenia podatkowego w roku wpłaty. W przypadku, gdy kwalifikujące się inwestycje oferują korzyści podatkowe poprzez odroczenie płatności podatków, Roth IRA oferują korzyści podatkowe, umożliwiając podmiotom wpłacającym zapłacenie podatku od ich funduszy inwestycyjnych z góry w zamian za kwalifikowane wypłaty. W ramach Roth IRA wypłaty, które spełniają określone kryteria, unikają dalszego opodatkowania, eliminując wszelkie opodatkowanie aprecjacji wniesionych środków.

Należy zauważyć, że Roth IRA mają niższe limity składek niż zdefiniowane plany składkowe, takie jak 401(k)s. Zarówno Roth, jak i tradycyjne IRA mają roczne limity składek w wysokości 6000 USD na lata 2021 i 2022. Osoby w wieku 50 lat i starsze mogą wpłacić składkę wyrównawczą w wysokości 1000 USD.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Stanowią zachętę do wpłacania składek na konta, takie jak IRA, aby odroczyć podatki do czasu wycofania środków na emeryturę.

• Kwalifikujące się inwestycje są kupowane z dochodem przed opodatkowaniem i nie są opodatkowane, dopóki inwestor ich nie wycofa.