Podatek własnościowy
Co to są podatki od nieruchomości?
Podatki od nieruchomości są opłacane przez właścicieli nieruchomości i pomagają pokryć koszty usług w społeczności, takich jak szkoły publiczne, służby ratunkowe, policja i utrzymanie dróg. Jeśli nikt nie płaci podatków od nieruchomości, te dziury mogą nigdy nie zostać naprawione, a liceum może nie być w stanie otworzyć swoich drzwi.
Podatki od nieruchomości są ważne: według Urban Institute stanowiły 547 miliardów dolarów przychodów dla władz stanowych i lokalnych w 2018 r. – więcej niż dochody pochodzące z podatków od sprzedaży, podatków dochodowych i podatków od osób prawnych.
Dla większości właścicieli domów drugim co do wielkości wydatkiem po hipotece są podatki od nieruchomości. Koszt podatku od nieruchomości różni się w zależności od miejsca, ponieważ samorządy ustalają stawki podatku od nieruchomości. Według analizy przeprowadzonej przez ATTOM Data Solutions w 2020 r. średni podatek od nieruchomości od domu jednorodzinnego wynosił 3719 USD. W hrabstwie Acadia w stanie Luizjana średni podatek od nieruchomości był ledwo zauważalny i wynosił 456 USD. Dla porównania w hrabstwie Marin w Kalifornii podatki przekraczały 13 000 dolarów.
Niebiańskie podatki od nieruchomości mogą sprawić, że domy będą nieopłacalne dla emerytów żyjących ze stałych dochodów, a także dla osób, które tracą pracę, rozwodzą się lub z jakiegoś innego powodu poważnie obniżają swoje dochody. Mogą również wpływać na rynek mieszkaniowy, utrudniając kupującym na poziomie podstawowym zakup dzielnic z wyższymi podatkami od nieruchomości.
Jak naliczane są podatki od nieruchomości
W zależności od jurysdykcji Twój podatek od nieruchomości jest zwykle obliczany jako procent wartości rynkowej lub szacowanej wartości nieruchomości. Różnica między wartością szacowaną a godziwą wartością rynkową polega na tym, że ta pierwsza jest ustalana przez rzeczoznawcę wyłącznie w celu poboru podatków. Godziwa wartość rynkowa to zasadniczo cena sprzedaży nieruchomości na podstawie tego, co sprzedający i kupujący zgadzają się na podobne nieruchomości w Twojej okolicy.
Chociaż podatek od nieruchomości będziesz płacić co roku lub co pół roku, Twoja nieruchomość może nie być oceniana co roku. Na przykład w hrabstwie Cook w stanie Illinois różne części hrabstwa są poddawane ponownej ocenie co trzy lata. Oceny często opierają się na modelowaniu statystycznym, a nie na ocenach osobistych.
Jeśli właściciel domu uważa, że jego nieruchomość jest zawyżona, może zakwestionować ocenę, mówi Adam Wogsland, prawnik ds. nieruchomości w SW&L PC w Fargo w Północnej Dakocie.
„Masz prawo do odwołania” – mówi Wogsland. „W Fargo możesz zadzwonić i zakwestionować oszacowaną wartość swojego domu. Zwykle nie zmieniają tego na podstawie rozmowy telefonicznej, ale możesz spróbować”.
Sposoby płacenia podatków od nieruchomości
Czy kredyt hipoteczny obejmuje podatki od nieruchomości? Wielu właścicieli domów co miesiąc wpłaca pieniądze na podatek od nieruchomości poprzez spłatę kredytu hipotecznego. Chociaż dodatkowe pieniądze są przypisane do spłaty kredytu hipotecznego – zwykle aranżowanego przez pożyczkodawcę hipotecznego przy zakupie domu – jest to osobny rachunek. Twój pożyczkodawca lub usługodawca wpłaca pieniądze z podatku na rachunek powierniczy, dopóki nie nadejdzie czas zapłaty.
Jeśli jesteś właścicielem domu i nie masz pewności, czy podatki od nieruchomości stanowią część Twoich spłat kredytu hipotecznego, zapytaj swojego pożyczkodawcę lub osobę obsługującą i uzyskaj informacje na piśmie. Jeśli Twoje podatki od nieruchomości są na rachunku escrow, Twój pożyczkodawca powinien co roku przesyłać Ci formularz 1098.
Jeśli nie masz konta escrow założonego u pożyczkodawcy, większość hrabstw pobierze podatek od nieruchomości za pośrednictwem poczty, telefonu lub online. Skontaktuj się z lokalnym poborcą podatkowym, aby dowiedzieć się, jak i gdzie możesz dokonać płatności.
W zależności od tego, gdzie mieszkasz, podatek może być płacony dwa razy w roku lub nawet częściej. Na przykład w Nowym Jorku niektórzy mieszkańcy otrzymują rachunki kwartalne, a inni co pół roku; częstotliwość zależy od szacowanej wartości nieruchomości.
Chociaż podział płatności może być pomocny dla Twojego budżetu, zapłacenie jednej kwoty ryczałtowej może mieć znaczenie. W Nowym Jorku otrzymasz zniżkę na podatek od nieruchomości, jeśli zapłacisz za cały rok z góry.
Jeśli spłaciłeś swój kredyt hipoteczny, pamiętaj, że nadal masz obowiązek płacenia podatków od nieruchomości.
Odliczanie podatku od nieruchomości zgodnie z nowym kodeksem podatkowym
Chociaż musisz płacić za podatki od nieruchomości, Twoje płatności mogą pomóc Ci zaoszczędzić trochę pieniędzy na innych podatkach. Podatki od nieruchomości mogą być odliczane od dochodu dla podatków federalnych, jeśli wyszczególnisz swoje odliczenia.
Podatnicy, którzy wyszczególniają swoje odliczenia, robią to, ponieważ mogą odzyskać więcej pieniędzy, niż gdyby wzięli standardowe odliczenie. Używają formularza Harmonogram A, aby pokazać, ile pieniędzy wydali na każdy element zamówienia. Pozycje te obejmują koszty leczenia, prezenty na cele charytatywne oraz podatki stanowe i lokalne (SALT). Odliczenie SALT jest obecnie ograniczone do 10 000 USD.
Jeśli nie wyszczególnisz swoich odliczeń, możesz skorzystać z odliczenia standardowego. W 2021 r. standardowe odliczenie wynosi 12 550 USD dla osób fizycznych, 18 800 USD dla osób składających wniosek jako głowa gospodarstwa domowego i 25 100 USD dla małżeństw składających wnioski wspólnie.
Zwolnienia z podatku od nieruchomości
Istnieje kilka rodzajów zwolnień z podatku od nieruchomości. Na przykład w Teksasie zwolnienie z opłaty za gospodarstwo domowe — które dotyczy tylko głównych rezydencji — może pomóc Ci zaoszczędzić na rachunku z tytułu podatku od nieruchomości. Zwolnienia te są różne, ale mogą wyglądać mniej więcej tak: Jeśli Twój dom jest wyceniony na 200 000 USD i kwalifikujesz się do zwolnienia z podatku szkolnego w wysokości 25 000 USD, będziesz płacić podatki tak, jakby Twój dom był wart 175 000 USD.
Zwolnienia oferowane są również osobom niewidomym, starszym, kombatantom i właścicielom nieruchomości w trudnej sytuacji życiowej. Wymagania kwalifikacyjne i wysokość zwolnienia zależą od miejsca zamieszkania.
W niektórych miejscach właściciele domów mogą uzyskać ulgi w podatkach od nieruchomości z kilku powodów, w tym instalowania systemów energii odnawialnej oraz kupowania starszych domów i ich renowacji.
Ponieważ programy te różnią się w zależności od jurysdykcji, skontaktuj się z lokalnym poborcą podatkowym, aby dowiedzieć się, czy kwalifikujesz się do zniżki lub zwolnienia.
Co zrobić, jeśli nie możesz zapłacić podatku od nieruchomości?
Podatki od nieruchomości, spłaty kredytów hipotecznych, usługi komunalne i inne — lista wydatków na Twój dom może być przytłaczająca, a podatki od nieruchomości mogą wydawać się kosztem, który możesz pominąć, jeśli jesteś przywiązany do gotówki. Jednak płacenie podatków od nieruchomości jest tak samo ważne, jak każdy inny rachunek za dom, a ich ignorowanie może skutkować zastawem na nieruchomości, piętrzącymi się opłatami i możliwym wykluczeniem.
Jeśli nie stać Cię na podatki od nieruchomości, jak najszybciej skontaktuj się z pożyczkodawcą lub usługodawcą, aby omówić sytuację, mówi William Heyman, prawnik ds. nieruchomości w kancelarii prawnej Heyman w Maryland. Niektórzy pożyczkodawcy mają programy, które mogą pomóc właścicielom domów w opłacaniu podatków z biegiem czasu.
Inne opcje obejmują pożyczanie pieniędzy od przyjaciół lub krewnych lub podbijanie kapitału własnego domu. Jeśli masz 62 lata lub więcej, innym możliwym rozwiązaniem jest odwrócona hipoteka, w której pożyczkodawca dokonuje miesięcznych spłat w stosunku do wartości, którą masz w domu.
„Jeśli mają w domu kapitał własny, ale nie są w stanie płacić podatków, powinni rozważyć refinansowanie i wykorzystanie tych pieniędzy do płacenia podatków, chociaż nie jest to rozwiązanie długoterminowe” – mówi Heyman. „Jeśli ich sytuacja jest wystarczająco zła, powinni skonsultować się z prawnikiem ds. upadłości”.
Lepiej sprzedać dom, niż stracić go w przejęciu, więc jeśli podatki są nieopłacalne, porozmawiaj z agentem nieruchomości. Nawet jeśli na twoim domu jest już zastaw z powodu niezapłaconych podatków, agent może pomóc ci wypracować umowę, aby nowy właściciel zapłacił podatki, być może w zamian za niższą cenę sprzedaży.
Dla tych, którzy odziedziczyli dom z wysokimi podatkami od nieruchomości, niektóre jurysdykcje oferują programy pomocy, wskazuje Heyman.
W razie wątpliwości porozmawiaj z profesjonalistą — księgowym, prawnikiem lub doradcą, który poprowadzi Cię przez często mylący świat podatków.
Wreszcie, jeśli od jakiegoś czasu nie otrzymałeś zawiadomienia o podatku od nieruchomości, czas na kontrolę. Kiedy w 2019 r. urzędnicy hrabstwa Cook planowali licytować domy z niezapłaconymi rachunkami z tytułu podatku od nieruchomości, szacunki wykazały, że 21 000 z 57 000 zagrożonych domów było nieświadomych, że są winni pieniądze nawet z powodu błędów w wysyłce. Upewnij się, że Twój adres jest odpowiednio zaktualizowany z lokalnymi urzędnikami, aby uniknąć potencjalnych nieporozumień lub braku płatności.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Właściciele nieruchomości płacą podatek od nieruchomości naliczony przez samorząd, w którym znajduje się nieruchomość.
Ulepszenia w wodzie i kanalizacji wykorzystują oszacowane podatki.
Podatek od nieruchomości opiera się na wartości nieruchomości, którą może być nieruchomość lub – w wielu jurysdykcjach – również majątek osobisty.
