odliczenie podatku
Co to jest odliczenie podatku?
Odliczenie od podatku zmniejsza kwotę dochodu podlegającą opodatkowaniu przez rządy federalne i stanowe. Wszyscy federalni podatnicy dochodowy mają prawo do wyboru standardowego odliczenia lub wyszczególnienia zakresu odliczeń, obniżając w ten sposób dochód podlegający opodatkowaniu.
Głębsza definicja
Odliczenia podatkowe są powiązane, ale różnią się od zwolnień podatkowych. Odliczenie od podatku to część dochodu do opodatkowania, która po spełnieniu określonych warunków może zostać wyłączona z opodatkowania, natomiast zwolnienie z podatku to dochód, który w pierwszej kolejności nie podlega opodatkowaniu. W międzyczasie stosuje się ulgę podatkową w celu obniżenia kwoty należnego podatku, niezależnie od dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Zarówno odliczenie standardowe, jak i odliczenia szczegółowe obniżą skorygowany dochód brutto (AGI) i zmniejszą należne podatki, ale wybór tego, który należy zastosować, zależy od konkretnych okoliczności podatnika.
Odpis standardowy jest pojedynczym, stałym odpisem, podczas gdy odliczenia szczegółowe obejmują różne wydatki, które mogą sumować się do większej kwoty niż odpis standardowy. W przypadku osób samotnych i osób w związku małżeńskim zgłaszających się osobno, standardowe odliczenie wynosi 6350 USD za rok podatkowy 2017. W przypadku osób będących w związku małżeńskim zgłaszających się wspólnie, standardowe odliczenie wynosi 12 700 USD. Twoje standardowe odliczenie wzrasta, jeśli masz co najmniej 65 lat lub jesteś niewidomy.
Podatki stanowe i lokalne (SALT) — w tym podatek dochodowy, majątkowy i od sprzedaży — można wyszczególnić do odliczenia. Około jedna trzecia podatników wyszczególnia odliczenia w swoich federalnych zeznaniach podatkowych, a prawie wszyscy rozliczający żądają odliczenia od zapłaconych podatków lokalnych i stanowych.
Wyszczególnienie odliczeń jest dobrym rozwiązaniem, jeśli podatnik boryka się z dużymi nieubezpieczonymi lub nierefundowanymi wydatkami na leczenie lub leczenie dentystyczne. W roku podatkowym 2017 wydatki medyczne muszą przekraczać 10 procent AGI, zanim będą mogły zostać objęte odliczeniem, a nawet wtedy tylko kwota przekraczająca próg 10 procent może zostać odliczona od dochodu.
Inne główne wyszczególnione potrącenia obejmują niezwrócone koszty prowadzenia działalności; znaczące darowizny na cele charytatywne; duże podatki od nieruchomości lub sprzedaży; oraz nieubezpieczonych wypadków lub kradzieży strat. Podobnie jak koszty leczenia, nierefundowane straty muszą przekraczać 10 procent twojego AGI, aby kwalifikować się do odliczenia. Dostępnych jest wiele innych wydatków i różnych odliczeń, które można wyszczególnić, z zastrzeżeniem kwalifikowalności.
Głębsza definicja
Gordon zarabia sporo pieniędzy jako obrońca w sprawach karnych, więc standardowe odliczenie jest zbyt małe w porównaniu z długą listą potencjalnych, szczegółowych odliczeń dostępnych dla niego. Ponieważ jest właścicielem własnej małej firmy prawniczej, ma długą listę nierefundowanych wydatków biznesowych. Ponadto huragan zerwał dach z jego domu wakacyjnego na Florydzie, a ubezpieczenie zrekompensuje tylko część kosztów wymiany. Co więcej, płaci ocean alimentów trzem byłym żonom, z których wiele można odliczyć.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
TCJA wyeliminowała również lub ograniczyła wiele szczegółowych odliczeń, w tym odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego.
Ustawa o cięciach podatkowych i pracach (TCJA) prawie podwoiła standardowe odliczenia i poprawiła kilka odliczeń podatkowych.
Jeśli wyszczególnisz swoje potrącenia, pamiętaj o zachowaniu paragonów, aby uzasadnić swoje wydatki.
Odliczenia podatkowe są odejmowane od dochodu podlegającego opodatkowaniu, co obniża kwotę należnego podatku.
Możesz wybrać standardowe odliczenie lub wyszczególnić swoje odliczenia w harmonogramie A formularza 1040 lub 1040-SR.
##FAQ
Jaki jest maksymalny zwrot podatku, jaki możesz uzyskać?
Nie ma maksimum. Jednak średni zwrot dla osób fizycznych w sezonie rozliczeniowym 2020 wyniósł 2827 USD, według krajowego rzecznika podatkowego (niezależnej organizacji w ramach IRS).
Jak mogę zmaksymalizować moje odliczenia podatkowe?
Niezależnie od tego, czy wyszczególnisz, czy weźmiesz standardowe odliczenie, pomaga wpłacić maksymalną dopuszczalną kwotę na tradycyjne (tj. nie Roth) konto emerytalne, takie jak IRA lub 401(k). W ten sposób zwiększysz swoje oszczędności emerytalne, jednocześnie zmniejszając roczne podatki. Jeśli masz znaczne odsetki od kredytu hipotecznego, odsetki od zadłużenia studenta, koszty leczenia i inne wydatki podlegające odliczeniu, może się okazać, że suma przekroczy standardowe odliczenie. W takim przypadku możesz zmaksymalizować swoje odliczenia, wyszczególniając pozycje w harmonogramie A formularza 1040 lub 1040-SR.
Co mogę odpisać na moje podatki za rok 2021?
Istnieją dziesiątki odliczeń podatkowych i kredytów, które mogą pomóc w obniżeniu rachunku podatkowego. Niektóre z bardziej powszechnych potrąceń obejmują odsetki od kredytu hipotecznego, składki na ubezpieczenie emerytalne, składki na HSA, odsetki od kredytów studenckich, składki na cele charytatywne, wydatki na leczenie i leczenie dentystyczne, straty związane z hazardem oraz podatki stanowe i lokalne. Typowe kredyty obejmują ulgę podatkową na dziecko, dochód z pracy ulga podatkowa, ulga na opiekę nad dziećmi i osobami pozostającymi na utrzymaniu, ulga w oszczędzaniu, zagraniczna ulga podatkowa, amerykański kredyt alternatywny, kredyt na naukę przez całe życie i ulga podatkowa premium.
