Закрытый счет

Что такое закрытый счет?

Закрытый счет — это любой счет, который был деактивирован или иным образом закрыт клиентом, хранителем или контрагентом. На этом этапе никакие дополнительные кредиты и дебеты не могут быть добавлены.

В бухгалтерском учете закрытый счет — или заключительная запись — относится к ежегодному процессу переноса данных с временных счетов в отчете о прибылях и убытках на постоянные счета в балансе,. чтобы начать новый финансовый год (ФГ) с нулевым сальдо.

Что такое закрытая учетная запись

В сфере финансов, когда мы думаем о закрытых счетах, на ум сразу же приходят розничные или институциональные банки, потребительские кредитные компании и брокерские фирмы. Этот термин может означать прекращение любой договоренности с финансовым учреждением (FI) о присмотре за деньгами клиента, будь то чековый, сберегательный, производный торговый, кредитная карта, автокредит или брокерский счет.

Иногда это может быть клиент, который решает закрыть учетную запись. В качестве альтернативы хранитель — финансовое учреждение, — которое хранит ценные бумаги клиентов на ответственном хранении,. может деактивировать его.

Компании могут предпринять упреждающие шаги для закрытия счетов клиентов, если они сочтут такие действия уместными. Некоторые аккаунты закрываются сразу. Другие подлежат задержке в обработке или зависят от расчетов по сделкам или платежа . обязательства.

Как правило, неблагоприятных последствий для клиента, закрывающего счет, не возникает. Наиболее очевидным исключением является закрытие счета кредитной карты. Когда это происходит, это может привести к кратковременному снижению кредитного рейтинга клиента.

Особые соображения

Розничный банк, институциональный банк, компания потребительского финансирования или брокерская фирма могут закрыть счет в любой период года, в зависимости от их собственного усмотрения или решения, принятого их клиентами. Однако, когда дело доходит до финансовой отчетности компании,. акт закрытия счета является регулярной, нормальной политикой, которая происходит в установленное время каждые 12 месяцев.

Подготовка бухгалтерских книг компании на конец года включает в себя закрытие статей отчета о прибылях и убытках с временных счетов и их размещение на постоянном счете, размещенном в балансовом отчете. Доходы,. расходы, прибыли и убытки — это временные счета, которые «опустошаются» в нераспределенную прибыль — постоянный счет — в конце финансового года. Другими словами, статьи отчета о прибылях и убытках дебетуются, а счет нераспределенной прибыли кредитуется.

Цель здесь состоит в том, чтобы обнулить временные остатки на счетах в главной книге,. системе ведения учета финансовых данных компании. Все счета доходов и расходов должны заканчиваться сальдо в размере 0,00 долларов США, поскольку они отражаются в определенные периоды и не переносятся на будущее. Например, доход в размере 100 долларов США в этом году не считается доходом в размере 100 долларов США в следующем году, даже если компания сохранила средства для использования в течение следующих 12 месяцев.

Постоянные учетные записи, с другой стороны, отслеживают действия, выходящие за пределы текущего отчетного периода. В балансовом отчете 75 долларов наличных денег, хранящихся сегодня, по-прежнему оцениваются в 75 долларов в следующем году.

Закрытая учетная запись по сравнению с закрытой для новых учетных записей

Закрытый аккаунт не следует путать с похожим по звучанию термином: закрытый для новых аккаунтов. Условия, закрытые для новых счетов, описывают инвестиционный инструмент,. который продолжает работать, но больше не принимает новых инвесторов. Этот статус может применяться к взаимным фондам, хедж-фондам или любому профессионально управляемому объединенному инвестиционному инструменту.

Особенности

• Закрытый счет — это любой счет, который был деактивирован или иным образом прекращен либо клиентом, хранителем, либо контрагентом.

• Этот термин часто применяется к расчетному или сберегательному счету, торговле деривативами, кредитной карте, автокредиту или брокерскому счету.

• Также может быть описана бухгалтерская практика обнуления временных сальдо счетов в главной бухгалтерской книге в конце каждого финансового года (ФГ).