Приблизительный налог

Что такое расчетный налог?

Предполагаемый налог представляет собой ежеквартальную выплату налогов за год на основе заявленного дохода заявителя за период. Большинство из тех, кто обязан платить налоги ежеквартально, — это владельцы малого бизнеса, фрилансеры и независимые подрядчики. У них нет налогов, автоматически удерживаемых из их зарплаты, как у обычных сотрудников.

Расчетные налоги могут быть сделаны для любого вида налогооблагаемого дохода, который не подлежит удержанию. Это включает в себя заработанный доход, доход от дивидендов, доход от аренды, процентный доход и прирост капитала.

Служба внутренних доходов (IRS) требует, чтобы ежеквартальные расчетные налоговые платежи подавались теми, у кого есть доход, который не подлежит автоматическому удержанию. Затем налогоплательщик подает обычные налоговые документы за весь год и оплачивает причитающийся остаток или требует возмещения переплаты.

Налоговое управление США часто продлевает сроки подачи заявок и платежей жертвам стихийных бедствий, таких как ураганы, наводнения и лесные пожары. Если вы пострадали от такого стихийного бедствия, вы можете ознакомиться с объявлениями о помощи при стихийных бедствиях IRS, чтобы определить, имеете ли вы право на продление.

Понимание расчетного налога

Каждый обязан платить налоги федерального правительства по мере заработка или получения дохода в течение года. Другими словами, налоги на прибыль являются платными.

Работодатели удерживают налоги из зарплаты тех, кто работает, на основании форм W-4 , которые заполняют сотрудники. Другим необходимо производить эти платежи непосредственно правительству в виде расчетного налога, а не ждать до конца года, чтобы заплатить, когда они подают свою годовую налоговую декларацию.

Люди, которые работают не по найму, независимые подрядчики, инвесторы, которые получают доход в виде дивидендов и получают прирост капитала,. держатели облигаций, которые получают доход в виде процентов, писатели, которые получают гонорары за свою работу, и домовладельцы, получающие доход от аренды, — все это примеры налогоплательщиков, которые должны оценивать сумму налога. налоги, которые они должны правительству, и платят эту сумму.

Другие примеры дохода, подлежащего расчетному налогообложению, включают налогооблагаемую компенсацию по безработице, пенсионные пособия и любую налогооблагаемую часть полученных пособий по социальному обеспечению.

Расчетные налоги обычно уплачиваются ежеквартально. Первый квартал – это три календарных месяца (с 1 января по 31 марта). Вторая «четверть» длится всего два месяца (с 1 апреля по 31 мая). Третий — следующие три месяца (с 1 июня по 31 августа), а четвертый — последние четыре месяца года.

Эти платежи в рассрочку обычно должны быть произведены 15 апреля, 15 июня и 15 сентября текущего года и 15 января следующего года.

Рассрочка расчетных налоговых платежей производится 15 апреля, 15 июня, 15 сентября того же года и 15 января следующего года.

Если предполагаемые уплаченные налоги не составляют по крайней мере 90% фактических налоговых обязательств налогоплательщика (или 100% или 110% обязательств налогоплательщика за предыдущий год, в зависимости от уровня скорректированного валового дохода ), начисляются проценты и штрафы . против просроченной суммы.

Налог не уплачивается, если чистый заработок физического лица составляет менее 400 долларов. Если их чистая прибыль превышает 400 долларов, расчетный налог должен быть уплачен со всей суммы. Физические лица по-прежнему должны подавать налоговую декларацию, даже если они заработали менее 400 долларов, если они соответствуют определенным требованиям.

Расчетный налог для владельцев бизнеса

Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры корпораций типа S,. должны уплачивать расчетные налоговые платежи с доходов от владения бизнесом, если общая сумма налога на встроенную прибыль, налога на сверхчистый пассивный доход и налога на возврат инвестиционного кредита составляет 1000 долларов США или более.

Корпорации должны платить расчетный налог, если ожидается, что бизнес будет нести налоговые обязательства в размере не менее 500 долларов США.

Кроме того, работники, у которых было удержано слишком мало налогов и, таким образом, они задолжали правительству по состоянию на конец предыдущего года, несут ответственность за уплату расчетных налогов.

Владелец бизнеса, сообщающий о доходах по Приложению C и в то же время работающий на работодателя, который удерживает налог, может иметь возможность увеличить удержание работодателя таким образом, чтобы оно равнялось налоговым обязательствам лица за весь год. В этом случае человеку не нужно будет платить расчетные налоги за побочный бизнес.

Форма IRS 1040-ES используется для расчета и уплаты предполагаемых налогов за данный налоговый год. Налогоплательщик, который не имел налоговых обязательств за предыдущий год, был гражданином или резидентом США в течение всего года и имел предыдущий налоговый год, охватывающий 12-месячный период, не должен подавать форму 1040-ES.

Особенности

• Ежеквартальная подача требуется от тех, у кого налоги не удерживаются из доходов автоматически.

• Они также подают ежегодные налоговые декларации, в которых определяется точная общая сумма подлежащих уплате налогов.

• Система ежеквартальной подачи требует, чтобы люди и предприятия уплатили оценку суммы, которую они должны будут заплатить в виде налогов за этот период.