taxe estimée

Qu'est-ce que la taxe estimée ?

L'impôt estimé est un paiement trimestriel d'impôts pour l'année basé sur le revenu déclaré du déclarant pour la période. La plupart des personnes tenues de payer des impôts trimestriels sont des propriétaires de petites entreprises, des pigistes et des entrepreneurs indépendants. Ils n'ont pas d'impôts automatiquement retenus sur leur salaire, comme le font les employés réguliers.

Des estimations d'impôts peuvent être faites pour tout type de revenu imposable qui n'est pas soumis à retenue à la source. Cela comprend les revenus gagnés, les revenus de dividendes, les revenus de location, les revenus d'intérêts et les gains en capital.

L' Internal Revenue Service (IRS) exige que les paiements d'impôt estimés trimestriels soient déposés par ceux qui ont un revenu qui n'est pas soumis à la retenue automatique. Le contribuable dépose ensuite les documents fiscaux habituels pour l'année complète et paie le solde dû ou demande le remboursement d'un trop-payé.

L'IRS prolonge souvent les délais de dépôt et de paiement pour les victimes de catastrophes comme les ouragans, les inondations et les incendies de forêt. Si vous avez été touché par une telle catastrophe, vous pouvez consulter les annonces de secours en cas de catastrophe de l'IRS pour déterminer votre admissibilité à une prolongation.

Comprendre la taxe estimée

Tout le monde est tenu de payer les impôts du gouvernement fédéral au fur et à mesure qu'il gagne ou qu'il reçoit un revenu au cours de l'année. En d'autres termes, les impôts sur le revenu sont par répartition.

Ceux qui sont employés ont des impôts retenus sur leurs chèques de paie par leurs employeurs sur la base des formulaires W-4 remplis par les employés. D'autres doivent effectuer ces paiements directement au gouvernement sous la forme d'un impôt estimatif, plutôt que d'attendre la fin de l'année pour payer lorsqu'ils produisent leur déclaration de revenus annuelle.

Les travailleurs indépendants, les entrepreneurs indépendants, les investisseurs qui reçoivent des revenus de dividendes et génèrent des gains en capital,. les détenteurs d'obligations qui reçoivent des revenus d'intérêts, les écrivains qui perçoivent des redevances sur leur travail et les propriétaires avec des revenus de location sont tous des exemples de contribuables qui doivent estimer le montant de impôts qu'ils doivent au gouvernement et payer ce montant.

D'autres exemples de revenus assujettis à l'impôt estimé comprennent les indemnités de chômage imposables, les prestations de retraite et toute partie imposable des prestations de sécurité sociale reçues.

Les impôts estimés sont généralement payés sur une base trimestrielle. Le premier trimestre correspond aux trois mois civils (du 1er janvier au 31 mars). Le deuxième « trimestre » ne dure que deux mois (du 1er avril au 31 mai). Le troisième concerne les trois prochains mois (du 1er juin au 31 août) et le quatrième couvre les quatre derniers mois de l'année.

Ces acomptes provisionnels sont généralement exigibles les 15 avril, 15 juin et 15 septembre de l'année en cours et le 15 janvier de l'année suivante.

Les acomptes provisionnels pour le paiement des impôts sont exigibles les 15 avril, 15 juin et 15 sept. de la même année et le 15 janv. de l'année suivante.

Si les impôts estimés qui sont payés ne sont pas égaux à au moins 90 % de l'impôt à payer réel du contribuable (ou 100 % ou 110 % de l'impôt à payer de l'année précédente, selon le niveau de revenu brut ajusté ), des intérêts et des pénalités sont imposés. contre le montant en souffrance.

Aucun impôt n'est payable si les revenus nets d'un déclarant individuel sont inférieurs à 400 $. Si leurs gains nets sont supérieurs à 400 $, un impôt estimatif doit être payé sur le montant total. Les particuliers doivent toujours produire une déclaration de revenus même s'ils ont gagné moins de 400 $, tant qu'ils satisfont à certaines conditions d'admissibilité.

Taxe estimée pour les propriétaires d'entreprise

Les particuliers, y compris les propriétaires uniques, les partenaires et les actionnaires de sociétés S,. doivent effectuer des paiements d'impôt estimés sur les revenus de propriété d'entreprise si l'impôt total sur les gains intégrés, l'impôt sur le revenu passif net excédentaire et l'impôt sur la récupération du crédit d'investissement est de 1 000 $ ou plus.

Les sociétés doivent payer un impôt estimatif si l'on s'attend à ce que l'entreprise ait au moins 500 $ d'impôt à payer.

De plus, les employés qui avaient trop peu d'impôts retenus et qui devaient donc des impôts au gouvernement à la fin de l'année précédente sont responsables d'effectuer des paiements d'impôts estimés.

Un propriétaire d'entreprise qui déclare un revenu à l'annexe C et, en même temps, travaille pour un employeur qui a retenu l'impôt peut être en mesure d'augmenter la retenue de l'employeur afin qu'elle soit égale à l'impôt à payer de la personne pour l'année entière. Dans ce cas, la personne n'aura pas à payer d'impôts estimés sur le côté entreprise.

Le formulaire IRS 1040-ES est utilisé pour calculer et payer les impôts estimés pour une année d'imposition donnée. Un contribuable qui n'était pas assujetti à l' impôt pour l'année précédente, qui était citoyen ou résident américain pendant toute l'année et dont l'année d'imposition précédente couvrait une période de 12 mois, n'a pas à remplir le formulaire 1040-ES.

Points forts

• Une déclaration trimestrielle est exigée de ceux qui n'ont pas d'impôts retenus automatiquement sur leurs revenus.

• Ils déposent également des déclarations de revenus annuelles qui déterminent le total exact de leurs impôts dus.

• Le système de déclaration trimestrielle oblige les particuliers et les entreprises à payer une estimation du montant qu'ils devront payer en impôts pour cette période.