Geschätzte Steuer

Was ist eine geschätzte Steuer?

Die geschätzte Steuer ist eine vierteljährliche Steuerzahlung für das Jahr, basierend auf dem gemeldeten Einkommen des Antragstellers für den Zeitraum. Die meisten von denen, die vierteljährlich Steuern zahlen müssen, sind Kleinunternehmer, Freiberufler und unabhängige Auftragnehmer. Sie haben keine Steuern, die automatisch von ihren Gehaltsschecks einbehalten werden, wie dies bei normalen Arbeitnehmern der Fall ist.

Geschätzte Steuern können für jede Art von steuerpflichtigem Einkommen erhoben werden, das nicht dem Quellensteuerabzug unterliegt. Dazu gehören Erwerbseinkommen, Dividendenerträge, Mieteinnahmen, Zinserträge und Kapitalgewinne.

Der Internal Revenue Service (IRS) verlangt, dass vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen von Personen eingereicht werden, deren Einkommen nicht der automatischen Quellensteuer unterliegen. Der Steuerzahler reicht dann die üblichen Steuerunterlagen für das gesamte Jahr ein und zahlt den fälligen Restbetrag oder beantragt die Erstattung einer Überzahlung.

Der IRS verlängert häufig die Einreichungs- und Zahlungsfristen für Opfer von Katastrophen wie Wirbelstürmen, Überschwemmungen und Waldbränden. Wenn Sie von einer solchen Katastrophe betroffen sind, können Sie die IRS-Katastrophenhilfeankündigungen konsultieren, um festzustellen, ob Sie Anspruch auf eine Verlängerung haben.

Verstehen der geschätzten Steuer

Jeder ist verpflichtet, die Bundessteuern zu zahlen, wenn er im Laufe des Jahres verdient oder Einkommen erhält. Mit anderen Worten, Einkommenssteuern sind umlagefinanziert.

W-4-Formulare, die die Arbeitnehmer ausfüllen, von ihren Gehaltsschecks einbehalten . Andere müssen diese Zahlungen in Form einer geschätzten Steuer direkt an die Regierung leisten, anstatt bis zum Ende des Jahres mit der Zahlung zu warten, wenn sie ihre jährliche Steuererklärung einreichen.

Selbständige, unabhängige Auftragnehmer, Investoren, die Dividendeneinnahmen erhalten und Kapitalgewinne erzielen,. Anleihegläubiger, die Zinseinnahmen erhalten, Schriftsteller, die Lizenzgebühren für ihre Arbeit verdienen, und Vermieter mit Mieteinnahmen sind Beispiele für Steuerzahler, die die Höhe von schätzen müssen Steuern, die sie der Regierung schulden, und zahlen diesen Betrag.

Andere Beispiele für Einkommen, die der geschätzten Steuer unterliegen, sind steuerpflichtige Arbeitslosenentschädigungen, Rentenleistungen und alle steuerpflichtigen Teile der erhaltenen Sozialversicherungsleistungen.

Geschätzte Steuern werden in der Regel vierteljährlich gezahlt. Das erste Quartal umfasst die drei Kalendermonate (1. Januar bis 31. März). Das zweite „Quartal“ dauert nur zwei Monate (1. April bis 31. Mai). Der dritte umfasst die nächsten drei Monate (1. Juni bis 31. August) und der vierte die letzten vier Monate des Jahres.

Diese Ratenzahlungen sind grundsätzlich am 15.04., 15.06. und 15.09. des laufenden Jahres sowie am 15.01. des Folgejahres fällig.

Raten für geschätzte Steuerzahlungen sind am 15. April, 15. Juni und 15. September desselben Jahres und am 15. Januar des Folgejahres fällig.

Wenn die geschätzten gezahlten Steuern nicht mindestens 90 % der tatsächlichen Steuerschuld des Steuerzahlers (oder 100 % oder 110 % der Vorjahresschuld des Steuerzahlers, je nach Höhe des bereinigten Bruttoeinkommens ) entsprechen, werden Zinsen und Strafen festgesetzt gegen den rückständigen Betrag.

Keine Steuer ist zu entrichten, wenn das Nettoeinkommen eines einzelnen Anmelders weniger als 400 $ beträgt. Wenn ihr Nettoeinkommen über 400 $ liegt, muss eine geschätzte Steuer auf den gesamten Betrag gezahlt werden. Einzelpersonen müssen auch dann eine Steuererklärung einreichen, wenn sie weniger als 400 US-Dollar verdient haben, solange sie bestimmte Anspruchsvoraussetzungen erfüllen.

Geschätzte Steuer für Unternehmer

Einzelpersonen, einschließlich Einzelunternehmer, Teilhaber und Anteilseigner von S -Unternehmen, müssen geschätzte Steuerzahlungen auf die Einkünfte aus Unternehmenseigentum leisten, wenn die Gesamtsteuer auf eingebaute Gewinne, überschüssige passive Nettoeinkommenssteuer und Rückgewinnungssteuer für Investitionskredite 1.000 USD oder mehr beträgt.

Unternehmen müssen geschätzte Steuern zahlen, wenn das Unternehmen voraussichtlich mindestens 500 US-Dollar an Steuerschuld haben wird.

Darüber hinaus sind Arbeitnehmer, die am Ende des Vorjahres zu wenig Steuern einbehalten hatten und daher Steuern an den Staat schuldeten, für die Zahlung der geschätzten Steuerzahlungen verantwortlich.

Ein Geschäftsinhaber, der Einkünfte in Anhang C meldet und gleichzeitig für einen Arbeitgeber arbeitet, der Steuern einbehalten hat, kann möglicherweise die Quellensteuer des Arbeitgebers erhöhen, sodass sie der Steuerschuld der Person für das gesamte Jahr entspricht. In diesem Fall muss die Person keine geschätzten Steuern auf das Nebengeschäft zahlen.

Das IRS-Formular 1040-ES wird verwendet, um geschätzte Steuern für ein bestimmtes Steuerjahr zu berechnen und zu zahlen. Ein Steuerzahler, der für das Vorjahr keine Steuerpflicht hatte , das ganze Jahr über US-Bürger oder Einwohner war und dessen vorheriges Steuerjahr einen Zeitraum von 12 Monaten umfasste, muss das Formular 1040-ES nicht einreichen.

Höhepunkte

• Eine vierteljährliche Einreichung ist von denjenigen erforderlich, die nicht automatisch Steuern von ihrem Einkommen einbehalten bekommen.

• Sie reichen auch jährliche Steuererklärungen ein, die ihre genauen Gesamtsteuerschulden bestimmen.

• Das vierteljährliche Einreichungssystem verlangt von Personen und Unternehmen, eine Schätzung des Betrags zu zahlen, den sie für diesen Zeitraum an Steuern schulden werden.