Deklarationsdatum

Vilket är deklarationsdatumet?

Deklarationsdagen är den dag då ett företags styrelse tillkännager nästa utdelning. Detta uttalande inkluderar utdelningens storlek, ex-utdelningsdatum och betalningsdatum. Deklarationsdatumet kallas också "kungörelsedatumet".

Utöver att vara det datum då nästa utdelning meddelas, är deklarationsdagen även den sista dag då innehavaren av en option måste ange om de kommer att utnyttja optionen. Detta är också känt som "utgångsdatumet".

Förstå deklarationsdatumet

De flesta investerare anser att deklarationsdatumet är det minst viktiga av alla utdelningsdatum, vilket inkluderar ex-dividenddatum, betalningsdatum och avstämningsdatum. Det anses vara det minst viktiga eftersom det bara är en kommunikation av information snarare än ett datum då någon påverkan kommer att äga rum.

Till exempel är betalningsdagen när utdelningen erhålls, ex-dividenddatumet är det sista datum då en investerare måste inneha en aktie för att vara berättigad till utdelning, och avstämningsdagen är det datum då en aktieägare måste vara registrerad hos företaget. När en utdelning är godkänd blir den en deklarerad utdelning. Det blir företagets juridiska skyldighet att betala den.

När det gäller optioner är deklarationsdatumet för alla noterade aktieoptioner i USA den tredje fredagen i den noterade månaden. Om en helgdag infaller på en fredag infaller deklarationsdagen den tredje torsdagen.

Utdelningsdatum

Efter deklarationsdatumet fastställer bolaget ett avstämningsdatum för att fastställa vilka aktieägare som är berättigade till utdelning eller utdelning beroende på deras registreringsstatus. Ex-utdelningsdatum är det datum då säljaren fortfarande har rätt till utdelning även om de redan har sålt sina aktier till en köpare. En person som äger värdepapperet på ex-utdelningsdagen kommer att få betalning, oavsett vem som för närvarande innehar aktien.

Ex-utdelningsdatumet är vanligtvis satt till två arbetsdagar före avstämningsdagen, på grund av T+3-systemet för avveckling som finansmarknaderna för närvarande använder i USA. Slutligen inträffar betalningsdatumet när företaget skickar utdelningscheckar eller krediterar dem på investerarkonton.

Investerare ägnar stor uppmärksamhet åt register över utdelningar; att ta emot utdelningar är en viktig komponent i många inkomstfokuserade investeringsstrategier. Dessa kan vara fristående tillvägagångssätt för att upprätthålla en stabil inkomst utan mycket risk och/eller ett tillägg till en bredare portföljstrategi.

Deklarationsdatum och alternativ

Deklarationsdatum är också förknippade med aktieoptioner eftersom det är det sista datumet en optionsinnehavare kan utnyttja sina aktieoptioner. Ett aktieoptionskontrakt mellan två samtyckande parter består i allmänhet av 100 aktier av en underliggande aktie. Sälj- och köpoptioner är de två huvudtyperna av optioner. I ett samtal ingår en köpare ett avtal om att köpa en aktie till ett visst pris vid ett visst datum. I en put tecknar optionsköparen ett kontrakt om att sälja en aktie till ett överenskommet pris på eller före ett specifikt datum.

Exempel på ett deklarationsdatum

Den 10 mars 2020 meddelar ABC Company sina aktieägare att utdelning kommer att betalas ut den 12 april 2020. ABC anger vidare att alla aktieägare som är registrerade i bolagets böcker före den 25 mars 2020 kommer att vara berättigade till utdelningen. I det här scenariot för ABC Company är deklarationsdatumet 10 mars 2020, ditt betalningsdatum är 12 april 2020, avstämningsdatumet är 25 mars 2020 och ex-utdelningsdatumet är 23 mars 2020, två dagar före till avstämningsdatumet.

Om en aktieägare sålde sina aktier före den 23 mars 2020, ex-dividenddatumet, skulle de inte vara berättigade att få utdelningen den 12 april 2020. Men om de sålde sina aktier den 30 mars, till exempel, skulle fortfarande vara berättigad att få utdelningen den 12 april 2020.

Höjdpunkter

• Deklarationsdatumet är det datum då ett företag tillkännager sin nästa utdelning.

• För optioner är deklarationsdatum det sista datum då innehavaren av en option kan ange om de kommer att utnyttja sin option.

• På detta datum kommer det att meddelas utdelningens storlek, ex-utdelningsdatum och betalningsdatum.

– Deklarationsdatumet är viktigt för investerare eftersom det ger information för dem att veta om de kommer att vara berättigade till utdelning eller inte.