SEC Formu 20FR12B
SEC Formu 20FR12B Nedir?
SEC Form 20FR12B, ABD borsalarında işlem yapmak isteyen yabancı bir şirketin menkul kıymetlerini, borcunu veya öz sermayesini kaydetmek için kullanılan Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu'na (SEC) yapılan düzenleyici bir dosyadır. Bu dosyalama aynı zamanda Yabancı Özel Sorunlar Sınıfı Kaydı olarak da bilinir.
Bu formda gerekli bilgiler, ABD merkezli yatırımcı ilişkileri irtibatlarından ve şirket adının İngilizce çevirisinden, menkul kıymetin ve şirketin tam açıklamasına kadar uzanmaktadır.
SEC Form 20FR12B'yi Anlama
SEC Form 20FR12B, 1934 tarihli Menkul Kıymetler Borsası Yasası'nın 12(b) Bölümü tarafından bir ABD ticaret borsasında borç veya hisse senedi menkul kıymetlerinin listelenmesi için başvuran yabancı kuruluşlar için gereklidir. Dosyalama, ABD'li yatırımcıların yatırım uygunluğunu ve çekiciliğini değerlendirmeleri için yeterli açıklamaları sağlamak için kapsamlı olmalıdır.
İşe, yönetime, risk faktörlerine ve finansal verilere genel bir bakış, dosyalamanın özünü oluşturur. ABD'li bir yatırımcı ayrıca yeni ihraç gelirlerinin kullanım amacını, tarihi finansal performansı, ana hissedarların bir listesini, ücret uygulamalarını ve Yönetim Kurulu'nun yapısını görmeyi bekleyecektir. Ana Sözleşme , bağımsız denetçi raporları ve vergilendirme hususları da dosyalamanın bir parçası olmalıdır.
Özel Hususlar
Yabancı şirketler tarafından ihraç edilen menkul kıymetler için SEC Form 20FR12B aracılığıyla ABD'li yatırımcılara sağlanan yatırımcı koruması, gerekli SEC Form 20-F ve Form 6-K aracılığıyla sürekli olarak devam ettirilir.
Bununla birlikte, bu iki dosyalama, Form 20FR12B'nin kapsamlılığını içermeyecektir, çünkü bu belgede şirket, tescil edilen belirli menkul kıymet ve şirketin bulunduğu ülkenin yasalarına göre menkul kıymetin benzersiz yönleri hakkında ayrıntılar bulunmalıdır. yerleşik, ABD'li yatırımcılar için vergi muamelesi ve varsa, ABD'li yatırımcıları etkileyebilecek sermaye kontrolleri.
SEC Form 20-F, SEC tarafından yayınlanan ve ABD Form 20-F'de borsalarda işlem gören hisse senetlerine sahip tüm "yabancı özel ihraççılar" tarafından, bitiş tarihinden itibaren altı ay içinde bir yıllık raporun sunulmasını gerektiren bir formdur. bir şirketin mali yılının veya mali yıl bitiş tarihinin değişmesi durumunda.
SEC Form 6-K, 1934 tarihli Menkul Kıymetler Borsası Yasası'nda belirtilen kurallar uyarınca yabancı özel menkul kıymet ihraççılarının sunmaları gereken bir formdur. Form 6-K veya Kural 13a-16 ve 15d-16 ve esasen SEC'e başvuruda bulunan yabancı ihraççılar için bir kapak sayfasıdır. SEC Form 6-K aracılığıyla, bir yabancı özel ihraççı, kendi ülkesinde kamuya açıklanan, menkul kıymetlerinin işlem gördüğü ülkesinin borsasında dosyalanan ve kamuya açıklanan veya menkul kıymet sahiplerine dağıtılan iletişim ve materyal bilgilerini sağlar.
Öne Çıkanlar
Form 20FR12B, yabancı ihraççılardan istenen diğer formlardan çok daha kapsamlıdır.
Yabancı şirketler ayrıca yeni bir menkul kıymet ihracından önce SEC Formları 20-F ve 6-K'yı dosyalamalıdır.
SEC Form 20FR12B, 1934 tarihli Menkul Kıymetler ve Borsa Yasası'nın 12(b) bölümü uyarınca yabancı özel ihraççıların bir menkul kıymet sınıfının ilk kaydı için gereklidir.
