征收

什么是征税？

征税是合法扣押财产以偿还未偿债务。如果您未能缴纳税款，美国国税局可能会通过征收您的纳税申报表或财产来作为回应。税务机关还可以征收其他资产，例如银行账户、租金收入或退休账户。

征费如何运作

征税可由税务机关（如国库或国税局 (IRS)）或银行行使。

征税与留置权不同，因为征税将财产用于偿还税收债务，而留置权是用作税收债务担保的债权。换言之，虽然留置权可以确保政府在税收债务仍未偿还时对个人或企业财产的利益或索取权，但征税实际上允许政府没收并出售财产以偿还税收债务。

征税

国内税收法(IRC) 授权征税以向联邦政府收取拖欠的税款。但是，在执行征税之前，必须遵循某些程序并满足要求。例如，在美国，国税局必须首先评估税款并向欠联邦税的个人发送通知和付款要求（税单）。

如果个人仍然忽视或拒绝缴纳税款，国税局将发送最终征税意向通知和您的听证权通知（征税通知）。这通常在征税前至少 30 天发送，可以亲自提供，也可以放在纳税人的家中或营业地点，或邮寄到个人最后知道的地址。

在美国，美国国税局有权征收个人财产以偿还税收债务。可以征收的财产包括不动产，例如银行账户中的现金、房屋、汽车或船只。

也可以征收无形财产和他人持有的属于个人的财产。这包括工资、退休账户、股息、银行账户、执照、租金收入、应收账款、佣金或人寿保险单的现金贷款价值。

作为万不得已的措施，税务机关可以施加联邦税收留置权，以告知其他债权人税务机关对纳税人资产和财产的合法权利。债务人的信用报告上的税收留置权会增加，如果仍未支付，则可以保留长达 15 年。如果未缴税款，税务机关可以通过征税方式合法扣押纳税人的资产（如银行账户、投资账户、汽车、不动产等），以收取其欠款。美国国税局还被授权扣押纳税人的工资，直到债务还清。

州税征收适用于未缴纳的州税。请注意，IRS 也可以征收债务人的州退税，在这种情况下，他可能会在征收后收到关于您的州退税的征收通知和您的听证权通知。

对于联邦承包商，IRS 无需在征税后提供任何征税通知。

私人债权人在征收银行账户之前必须赢得金钱判决。但是，国税局可以在没有法院命令的情况下征收账户。

银行征费

获得法院对债务人判决的债权人可以要求法院向银行征收税款。

银行征税通常会冻结债务人的银行账户，直到所有未偿债务全部偿还，具体取决于法院的裁决。如果没有取消征税，债权人可以从银行账户中取出资金并将其用于所欠债务总额。

银行征费不是一次性事件。债权人可以根据需要多次要求银行征税，直到根据法院判决的条款清偿债务。此外，大多数银行向客户收取费用以处理对其账户的征税。

由于未付税款或未付债务，可能会发生银行征税。某些类型的账户，例如社会保障收入、补充保障收入、退伍军人福利和子女抚养费，通常不能征收。但是，欠联邦政府钱的债务人不会像欠私人债权人那样得到那么多的保护。

绿税

绿色税是对温室气体或其他污染源征税。这些征税旨在通过提高污染企业的成本来激励环保行为。碳税是最常见的绿色税收之一，但许多地方政府也试图通过提高塑料购物袋的价格来减少塑料垃圾。

米尔利维

工厂税或工厂税是一种财产税，基于房地产的评估价值。这些税收通常被地方政府用来为学区或公园分配资金。每年，该地区的每处房产都由一名税务评估员进行估价，并按百分比分配税款。

征费与装饰

征税与扣押不同，这是国税局或其他债权人可以用来确保还款的另一种手段。虽然征税允许债权人从银行账户中提取资金，但扣押是指法院指示第三方（通常是雇主）重新分配债务人的部分工资或收入。

私人债权人和政府都可以使用扣押和征税。然而，像美国国税局这样的联邦机构不需要法院命令来征收或扣押一个人的资产。

其他债权人必须提供未偿债务的证明，并获得法院命令以扣押工资或其他收入。扣押经常被用来追讨拖欠的贷款或拖欠的子女抚养费。如果扣押会给他们带来经济困难，债务人可能有权获得一些救济。

征费示例

IRS 提供了征税的示例案例场景以及您可以做什么。

如何避免征税

避免征税的最佳方法是预防：按时提交报税表并在到期时缴纳税款。如果您需要更多时间提交申请，您可以申请延期，如果您无法全额付款，请联系 IRS 并安排分期支付余额。

不要忽视征税通知

不要忽视 IRS 的账单通知。他们不会消失，在极端情况下，拖欠税单可能会导致入狱。

有不同的纳税方式。您可以制定付款计划或以低于您所欠全部金额的价格偿还您的税款。在某些情况下，可能还有其他选择。

如果您不与 IRS 合作解决您的税收债务并回应他们的账单通知，IRS 可能会征收您的财产。即使您认为您没有欠税单，您也应该联系 IRS。

如果您收到标题为“最终通知、征税意向通知和您的听证权”的 IRS 法案，请立即联系 IRS。拨打您的账单通知上的号码，或者个人可以拨打 1-800-829-1040 联系 IRS；企业可以拨打 1-800-829-4933 联系美国国税局。

如果别人的银行账户被征收我的税款怎么办？

美国国税局提出了一些可能被取消的征税假设情景。一种情况是，第一个人在第二个人的银行账户上被列为签字人，而第一个人的财产由美国国税局征收。例如，一个儿子在他年迈的母亲的银行账户上签名，以帮助她支付账单，但由于某种原因，他的财产被征收了税款。

美国国税局表示，母亲或她的授权书应拨打 668-A(C)DO 表格上显示的电话号码致电美国国税局，并准备解释为什么银行账户中的资金是母亲的财产。国税局可能会要求证明母亲是银行账户中资金的所有者。

如何追回因 IRS 错误而损失的钱

在第二种假设情况下，国税局在一个人全额支付了所有纳税义务后对他们的银行账户进行了征收。银行向纳税人收取了 100 美元的处理费，而纳税人想从美国国税局收回 100 美元的费用。

国税局可以通过向纳税人征税副本上的国税局地址提交表格 8546（要求偿还银行费用）来偿还纳税人因错误征税引起的银行费用。为了有资格从 IRS 收回银行费用，必须满足以下所有条件：

• 国税局一定是导致错误的原因。

• 纳税人不得对继续或加剧错误做出贡献。

• 在征税之前，纳税人必须及时回复联系人并提供所需的信息，以确定纳税人的立场。

底线

征税是确保偿还逾期税款或未付贷款的几种可用方法之一。征税也可以指其他类型的税收，可用于支持政府计划。

＃＃ 强调

• 征税是税务机关或银行扣押财产以偿还债务的合法手段。

• 虽然私人债权人需要法院命令来征收财产，但像 IRS 这样的联邦机构不需要。

• 征收不同于扣押，法院命令雇主将您的部分工资转给债权人。

• 征税与留置权不同，因为征税以财产来偿还税收债务，而留置权是用作税收债务担保的债权。

• 可以征税的财产既是真实的——例如现金、汽车和房屋——也是无形的并由他人持有，例如未来的工资。

＃＃ 常问问题

如何停止对您的银行账户征税？

避免银行账户征税的最简单方法是偿还最初引发征税的债务，但这说起来容易做起来难。但是，还有其他合法的方法可以逃避银行征税。如果您可以证明征税是由于债权人的错误，或者您是身份盗窃的受害者，您可以恢复您的帐户访问权限。您也可以对债务进行抗辩或宣布破产，尽管这可能需要债务减免律师的帮助。

我的银行账户可以征收多少儿童抚养费？

法律因州而异，但每个州都可以对未付赡养费或子女抚养费征收银行账户。但是，可以装饰的数量是有限制的。根据《消费者信用保护法》第三章，法院最多可以扣押工人可支配收入的 60%，除非他们要抚养配偶或子女，在这种情况下，限额仅为 50%。如果工人拖欠付款超过 12 周，则可能会额外收取 5%。

IRS 多久可以对我的银行账户征收一次税费？

国税局可以征收的税款数量没有限制，以收取未缴税款。但是，他们可以采取的措施是有限的——美国国税局最多只能征收 15% 的社会保障福利，而且不能征收退伍军人福利。此外，如果损失的资金会造成过度的经济困难，美国国税局可能会征收税款。

什么是从价税？

从价税是对财产的评估价值征收的税，通常是房地产或车辆。 “从价”一词的意思是“按价值”，因此这些税负根据每个纳税人的财产价值在社区中分配。这些税收是地方政府和学区的主要收入来源。

哪项宪法修正案赋予国会征收所得税的权力？

第十六修正案允许国会在不考虑州人口普查数量的情况下征收直接所得税。在 1909 年修正案通过之前，所得税只能根据人口在各州之间分配。在第 16 修正案获得批准之前，联邦收入主要来自关税和消费税。