赠与税

赠与税是大多数纳税人不会关注的项目。但是，在特殊情况下，它可能会影响您的税收。

##什么是赠与税？

赠与税对大额赠与征税，防止大量财富转移而没有任何税收影响。这是转让税，不是所得税。普通的金钱和财产礼物不太可能受到这项税收的影响，因为 2021 年的年度限额为每位赠送者和每位接受者 15,000 美元。

例如，一个人在一年内向不同的接受者赠送了几份 15,000 美元或更少的礼物，就不会受到赠与税的影响，也不必提交赠与税申报表。此外，有能力捐赠超过此金额的人数有限，因此很少有人需要考虑是否需要提交赠与税申报表。

然而，一个重要的考虑因素是教育自己什么是礼物。例如，如果您以远低于 IRS 认为的“公平市场价值”的价格出售房屋（可能是对家人或朋友的恩惠），那么市场价值与您的价格之间的差额将被视为礼物，并且如果每个赠送者和每个接受者超过 15,000 美元，则可能需要在赠与税申报表上进行报告。

##赠与税率是多少？

赠与税仅在您超出排除范围时适用。 2021 年，美国国税局为单身纳税人提供了 1170 万美元的终生收入，为已婚夫妇提供了 2340 万美元。赠送超过此门槛的金钱或财产后，您的赠与税率将在 18% 到 40% 之间，具体取决于您的累积赠与超过它的程度。您还需要在报税表中填写 IRS 表格 709。

##赠与税如何运作？

如果您发现自己每年可以为每位收件人提供超过 15,000 美元的礼物，那么您还有其他几种方式可以免除付款。

虽然您仍然需要申报您的礼物，因为它超过了 15,000 美元的年度免税额，但终身免税额仍然适用。假设您在 2020 年向一位家庭成员赠送了 25,000 美元。该礼物适用于您每年 15,000 美元的免税额，剩余的 10,000 美元适用于您的终身免税额，单身纳税人 1170 万美元或已婚夫妇 2340 万美元。这些终生数字来自遗产税豁免，因为终生豁免计入在生期间和死后从您的遗产中获得的应税赠与（超过每位捐赠者/接受者的年度免税额 15,000 美元的赠与）的组合。

你可以看到大多数人，即使他们确实需要追踪和申报大额礼物，仍然不需要缴纳赠与税。

还有其他类型的礼物也完全免税，包括：

直接支付医疗或教育费用的礼物。
给政治组织的礼物，供该组织使用。
给配偶的礼物（如果配偶不是美国公民，则有一些限制）。
慈善捐赠。

谁必须支付赠与税？

对礼物接受者来说幸运的是，如果有任何到期，送礼者会支付赠与税。如果送礼人有能力缴纳赠与税，他们不会要求收受人在收到礼物的同时缴纳税款。

一般来说，很少有人缴纳赠与税，因为即使是五位数和六位数的大笔礼物也只能计入终身免税额。支付赠与税的最常见时间是在某人去世后与遗产相关联，因为非常大的遗产可能超过数百万美元的限额。

更大的问题是您是否需要提交赠与税申报表，该申报表会报告大额赠与，这些赠与会影响您对 IRS 的终生豁免。同样，虽然这种情况相当罕见，但知道您欠 IRS 一些文书工作很重要。如果送给家人和/或朋友的重要礼物对您很重要，那么可能值得考虑向孩子、孙辈或其他家庭成员或朋友分发礼物，这样您就不会超过每人每年 15,000 美元的限额，这样可以为您节省退税有点复杂。

##如何避免赠与税？

几乎每个人都可以避免缴纳赠与税，但如果您能够广泛捐赠，这里有一些重要提示：

如果您是一对夫妇，请记住，您每人每年可以向同一个受助人捐赠 15,000 美元，有效地向一个受助人捐赠 30,000 美元，而不会超过年度豁免。这被称为“礼物分割”。计划这样做的已婚夫妇仍应提交礼物纳税申报表（即使礼物不征税），以便他们可以正确报告并选择他们的礼物分割。
分发礼物或想办法直接支付医疗或教育费用，而不是出于任何目的赠送资金。
在您的遗产计划中考虑您在一生中给予或计划给予的金额以及您期望通过遗产给予的金额，因为赠与税终身免税还包括您去世后留在遗产中的任何东西。
与您的会计师、财务规划师或财富管理团队讨论如何以不会触发赠与税的方式分配您的资产。大型而复杂的金融、商业或房地产控股可能会产生巨额税单，而无需有人帮助您解决后勤问题。

好消息是，大多数人不受赠与税或赠与税限制的影响，也不需要向 IRS 披露较小的礼物。

然而，如果你知道你正在做一些可以算作大礼物的东西——比如延长无息贷款或现在给某人钱，他们以后将用于上大学，但还没有花掉——确保你了解它是否需要您至少提交一份赠与税申报表。

＃＃强调

赠送给美国公民配偶、政治组织供该组织使用以及医疗和学费相关费用的礼物，以及价值低于年度排除金额的礼物，均不包括在内。
礼物分割和信托赠与是避免产生赠与税的两种策略。
美国国税局允许对礼物终身免税，每年都会调整以跟上通货膨胀的步伐。
赠与税是对向他人提供金钱或财产的纳税人征收的联邦税。
礼品税从 18% 到 40% 不等，具体取决于礼品的大小。

＃＃常问问题

赠与税是多少？

赠与税按比例计算，具体取决于赠与的大小。它只适用于超过美国国税局规定的特定门槛的礼物。首先，评估固定金额；然后按 18% 至 40% 的税率征收附加税。

###我可以给某人免税多少？

您可以在 2021 纳税年度给某人最多 15,000 美元，在 2022 纳税年度给某人最多 16,000 美元。超过这些金额的任何金额都将消耗您的终身赠与津贴（2021 年为 1170 万美元，2022 年为 1206 万美元），如果用尽，将触发赠与税。

我可以给我的孩子多少礼物？

您可以赠送给您的孩子或孙子女的金额与您可以赠送给其他亲戚或朋友的金额相同，而无需缴纳赠与税，即：- 2021 年为 15,000 美元，2022 年为 16,000 美元 - 2021 年为 1170 万美元，2022 年为 1206 万美元你的一生美国国税局会定期根据通货膨胀调整这些最高限额。由于 15,000 美元和 16,000 美元的门槛适用于一个捐赠者，一对已婚夫妇每人可以将这一数额捐赠给同一个孩子，从而每年分别获得 30,000 美元和 32,000 美元的捐赠。

接受礼物的人是否缴纳税款？

接受礼物的人通常不需要缴纳赠与税。不过，接受者可以选择这样做，特别是如果该金额会使捐赠者超过他们的终身赠与税豁免。