企业税

什么是公司税？

公司税是对公司利润征收的税。税收是根据公司的应税收入支付的，其中包括收入减去销售成本 (COGS)、一般和行政 (G&A) 费用、销售和营销、研发、折旧和其他运营成本。

公司税率因国家/地区而异，有些国家由于税率低而被视为避税天堂。企业税可以通过各种扣除、政府补贴和税收漏洞来降低，因此企业实际缴纳的有效企业税率通常低于法定税率；任何扣除前的规定利率。

了解公司税

由于唐纳德特朗普总统于 2017 年签署成为法律并于 2018 年生效的减税和就业法案 (TCJA)，美国的联邦公司税率目前为 21%。美国企业所得税的最高税率为 35%。

美国公司纳税申报表通常在公司纳税年度结束后的第四个月的第 15 天到期。公司可以要求延期六个月，以便在 9 月份提交公司纳税申报表。预计纳税申报表的分期付款到期日为 4 月、6 月、9 月和 12 月中旬。美国公司在 1120 表上报告公司税。如果一家公司的资产超过 1000 万美元，则必须在线申报。

企业税收减免

公司通过某些必要的和普通的业务支出来减少应税收入。业务运营所需的所有当前费用均可完全免税。为企业创造收入而购买的投资和房地产也可以扣除。

公司可以扣除员工工资、健康福利、学费报销和奖金。此外，公司可以通过扣除保险费、差旅费、坏账、利息支付、销售税、燃油税和消费税来减少其应税收入。报税费、法律服务、簿记和广告费用也可用于减少营业收入。

特别注意事项

与公司税收有关的一个核心问题是双重征税的概念。某些公司对公司的应税收入征税。如果将这一净收入分配给股东，这些人将被迫就收到的股息缴纳个人所得税。相反，企业可以注册为S 公司，并将所有收入转嫁给企业主。 S 公司不缴纳公司税，因为所有税款都是通过个人纳税申报表支付的。

公司税的优势

缴纳公司税比缴纳额外的个人所得税对企业主更有利。企业纳税申报表扣除了家庭的医疗保险以及附带福利，包括退休计划和延税信托。公司也更容易扣除损失。

公司可以扣除全部损失金额，而独资经营者必须提供有关赚取利润意图的证据，然后才能扣除损失。最后，公司赚取的利润可能会留在公司内部，从而进行税收筹划和潜在的未来税收优惠。

＃＃强调

税款基于扣除费用后的应税收入。
公司可以注册为 S 公司以避免双重征税。 S 公司不缴纳公司税，因为收入传递给通过个人纳税申报表征税的企业主。
公司税由政府作为收入来源征收。
美国的公司税率目前是 21% 的统一税率。在 2017 年特朗普税改之前，公司税率为 35%。