简单的爱尔兰共和军

SIMPLE IRA 为小型雇主为员工制定退休计划提供了一种直接且廉价的方式，而 SIMPLE IRA 可能是这样做的最佳工具。

小型企业倾向于避免退休计划，主要是因为它们的复杂性和成本。根据为美国小企业提供导师服务的非营利性提供商 SCORE 的最新数据，只有 28% 的员工少于 10 人的公司提供退休计划。在拥有 10 到 24 名员工的公司中，只有 51% 的公司这样做。

以下是您需要了解的有关 SIMPLE IRA 的信息。

简单 IRA 如何运作

虽然该计划被称为 IRA，但 SIMPLE IRA 与传统的 IRA 或 Roth IRA 有着根本的不同。后者的 IRA 由工人自己建立，具有不同的年度缴款限额、计划规则和目的。相反，简单的 IRA 看起来更像是 401(k) 计划，但它往往更容易让公司设置和管理。

它被称为 SIMPLE（员工储蓄激励匹配计划的缩写）是有原因的。雇主不必像对待 401(k) 计划那样担心复杂的联邦报告要求。他们可以通过运营该计划的金融机构来制定计划。

美国国税局允许雇员不超过 100 人且上一年收入超过 5,000 美元的雇主（包括个体经营者）建立简单 IRA。

与传统的退休计划一样，SIMPLE IRA 允许员工从薪水中扣除工资。员工在 2020 年最多可以延期缴纳 13,500 美元。50 岁以上的员工可以延期缴纳 3,000 美元的额外补缴。这些供款是“选择性延期”，计入本退休计划和其他退休计划的选择性延期年度总限额。

雇主必须向员工的 SIMPLE IRA 账户存入资金，他们有两种供款方式：

希望为退休储蓄的工人可能会发现 SIMPLE IRA 很有吸引力，原因如下：

在分配方面，简单 IRA 的功能类似于传统的 IRA。账户中的钱只有在提取时才需要纳税。虽然您可以随时提取资金，但可能需要缴纳 10% 的税款（在某些情况下还需缴纳 25% 的特殊税款），除非您在 59½ 岁或其他例外情况后提取资金。

SIMPLE IRA 中的资金最终必须根据 IRS 要求的最低分配 (RMD) 规则提取。新颁布的《安全法》将 RMD 的年龄提高到 72 岁。

想象一下，您年收入 60,000 美元，而您的雇主将您的供款匹配到您工资的 3%。您希望总共节省 10% 的薪水，包括比赛。因此，您决定在每份薪水中推迟支付自己工资的 7%。

在这一年中，您将节省 4,200 美元的税前资金，而您的雇主将贡献 1,800 美元，总计 6,000 美元。由于您贡献了超过 3% 的工资，您将获得 3% 的全部雇主匹配。

在这种情况下，您必须捐款才能获得雇主匹配。但雇主可能会向雇员提供 2% 的非选择性供款。

在第二种情况下，所有符合条件的员工都将收到一份捐款，无论他们是否从自己的工资中捐款。根据您 60,000 美元的薪水，您将从您的雇主那里获得 1,200 美元的总供款。然后，您可以贡献任何额外金额，最高可达年度贡献限额。

SIMPLE IRA 是小型企业为其员工制定退休计划的绝佳选择，与典型的 401(k) 计划相比，麻烦和费用更少，员工可以从该计划的税收优惠和配套福利中受益。

但小型企业也有其他有吸引力的选择——SEP IRA 和单独的 401(k)，两者都可以提供更高的缴款限额——重要的是要调查哪种计划最适合您的情况。

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