تراكم الأصول

ما هو تراكم الأصول؟

يؤدي تراكم الأصول إلى بناء الثروة بمرور الوقت عن طريق كسب الأموال وتوفيرها واستثمارها. يمكن قياسه من خلال القيمة الإجمالية للدولار لجميع الأصول ، أو بمقدار الدخل المشتق من الأصول ، أو بالتغير في القيمة الإجمالية للأصول خلال فترة زمنية.

فهم تراكم الأصول

يشير تراكم الأصول عادةً إلى اقتناء الأصول المالية التي تمثل القيمة أو العائد الدخل. قد يشمل الدخل مدفوعات الفائدة أو أرباح الأسهم أو الإيجارات أو الإتاوات أو الرسوم أو مكاسب رأس المال.

تستمد هذه الأصول قيمتها من خلال مطالبة تعاقدية بدلاً من الجودة الملموسة. تتضمن أمثلة الأدوات المالية غير المادية الأسهم والودائع المصرفية والسندات.

بالنسبة للشركات ، يمكن أن يشير تراكم الأصول أيضًا ، بشكل أقل شيوعًا ، إلى تراكم وسائل الإنتاج الملموسة ، مثل المصانع أو البحث والتطوير ، وكذلك الأصول المادية ، مثل العقارات.

تراكم الأصول وسحبها

تعد خطط التقاعد اليوم الطريقة الأكثر شيوعًا لتراكم الأصول للمستثمرين الأفراد. في الولايات المتحدة ، عادة ما يتم تصنيف برامج التقاعد على أنها إما خطط ذات منافع محددة أو خطط مساهمة محددة.

خطة المزايا المحددة هي في الأساس خطة معاشات تقاعدية. يتم التعامل مع قرارات تراكم الأصول إلى حد كبير من قبل مديري صناديق التقاعد ، الذين يجمعون الأموال ، ويقومون بالاستثمارات ، ويعيدون استثمار العوائد. لا توجد حسابات منفصلة للمشاركين الأفراد.

في خطة المساهمة المحددة ، يكون لكل مشارك حساب ، ويتولى المشاركون قرارات تراكم الأصول ، بما في ذلك مقدار الادخار وكيفية الاستثمار أو إعادة الاستثمار. حسابات التقاعد الفردية (IRAs) و 401 (ك) خطط هي خطط مساهمة محددة.

تجمع بعض أنواع خطط التقاعد ، مثل خطط التوازن النقدي ، بين ميزات كل من خطط المزايا المحددة والمساهمة المحددة.

إعفاءات ضريبية لتشجيع تراكم الأصول

تحتوي خطط التقاعد في الولايات المتحدة على إعفاءات ضريبية ذات مغزى مصممة لتشجيع تراكم الأصول. في حالة خطط IRA التقليدية وخطط 401 (k) التي يرعاها صاحب العمل ، فإن الأموال المساهمة في حساب التقاعد لا تخضع للضريبة كدخل في وقت المساهمة فيه ، حتى الحدود السنوية.

في الخطط التي يرعاها صاحب العمل ، يتلقى صاحب العمل أيضًا خصمًا ضريبيًا لأي مبالغ يساهم بها كجزء من حزمة تعويضات الموظفين. يُعرف هذا بالمساهمة قبل الضريبة ، ويختلف المبلغ المسموح به بشكل كبير بين أنواع خطط التقاعد.

ميزة ضريبية مهمة أخرى في خطط IRAs و 401 (k) التقليدية هي أن الأموال في الحساب تنمو من خلال الاستثمار دون فرض ضرائب على النمو السنوي. بمجرد سحب الأموال ، يتم فرض ضرائب عليها كدخل للسنة التي يتم سحبها فيها.

بديل روث

Roth IRA و Roth 401 (k) بديلاً لهذه الخطط التقليدية.

في خطط روث ، يتم عكس المزايا الضريبية بشكل أساسي: يتم تقديم المساهمات في الحسابات في الدخل الذي تم فرض ضرائب عليه بالفعل ، في حين أن عمليات السحب بعد التقاعد معفاة من الضرائب.

يسلط الضوء

• بالنسبة للمستثمرين الأفراد في الولايات المتحدة ، أصبحت خطة التقاعد هي الشكل الأكثر شيوعًا لتراكم الأصول.

• تراكم الأصول هو عملية تدريجية لبناء الثروة من خلال الأصول المالية.

• غالبًا ما يشير تراكم الأصول إلى الأصول التي تدر دخلاً ، مثل السندات وحسابات التقاعد والأسهم التي تدفع أرباحًا.