Accumulo di attività

Che cos'è l'accumulo di asset?

L'accumulazione di asset sta costruendo ricchezza nel tempo guadagnando, risparmiando e investendo denaro. Può essere misurato dal valore totale in dollari di tutte le attività, dall'importo del reddito derivato dalle attività o dalla variazione del valore totale delle attività in un periodo di tempo.

Capire l'accumulo di asset

L'accumulo di attività si riferisce in genere all'acquisizione di attività finanziarie che rappresentano valore o rendimento. Il reddito può includere pagamenti di interessi, dividendi, affitti, royalties, commissioni o plusvalenze.

Questi beni traggono il loro valore da una pretesa contrattuale piuttosto che da una qualità tangibile. Esempi di strumenti finanziari non fisici includono azioni, depositi bancari e obbligazioni.

Per le imprese, l'accumulazione di asset può anche, meno comunemente, riferirsi all'accumulo di mezzi di produzione tangibili, come le fabbriche o la ricerca e sviluppo, nonché di beni fisici, come gli immobili.

Accumulo e pensionamento di asset

I piani pensionistici oggi sono il metodo più comune di accumulazione di attività per i singoli investitori. Negli Stati Uniti, i piani pensionistici sono generalmente classificati come piani a benefici definiti o piani a contribuzione definita.

Un piano a benefici definiti è essenzialmente un piano pensionistico. Le decisioni sull'accumulo di asset sono in gran parte gestite dagli amministratori dei fondi pensione, che raccolgono denaro, effettuano investimenti e reinvestono i rendimenti. Non ci sono account separati per i singoli partecipanti.

In un piano a contribuzione definita, ogni partecipante ha un conto e le decisioni sull'accumulo di attività, incluso quanto risparmiare e come investire o reinvestire, sono gestite dai partecipanti. I conti pensionistici individuali (IRA) e i piani 401 (k) sono piani a contribuzione definita.

Alcuni tipi di piani pensionistici, come i piani a saldo di cassa, combinano caratteristiche sia dei piani a benefici definiti che di quelli a contribuzione definita.

Agevolazioni fiscali per incoraggiare l'accumulo di attività

I piani pensionistici negli Stati Uniti prevedono significative agevolazioni fiscali progettate per incoraggiare l'accumulo di attività. Nel caso dei piani IRA tradizionali e 401 (k) sponsorizzati dal datore di lavoro , il denaro versato sul conto pensionistico non viene tassato come reddito al momento del contributo, fino a limiti annuali.

Nei piani sponsorizzati dal datore di lavoro, il datore di lavoro riceve anche una detrazione fiscale per gli importi che contribuisce come parte del pacchetto di compensazione dei dipendenti. Questo è noto come contributo ante imposte e l'importo consentito varia in modo significativo tra i tipi di piani pensionistici.

Un altro vantaggio fiscale significativo negli IRA tradizionali e nei piani 401 (k) è che i soldi nel conto crescono investendo senza essere tassati sulla crescita annuale. Una volta che il denaro viene prelevato, viene tassato come reddito per l'anno in cui viene prelevato.

L'alternativa Roth

Roth IRA e Roth 401 (k) sono un'alternativa a questi piani tradizionali.

Nei piani Roth i vantaggi fiscali sono sostanzialmente invertiti: i contributi ai conti sono effettuati in redditi già tassati, mentre i prelievi dopo il pensionamento sono esentasse.

Mette in risalto

• Per i singoli investitori negli Stati Uniti, il piano pensionistico è diventato la forma più comune di accumulazione di attività.

• L'accumulazione di asset è il processo graduale di creazione di ricchezza attraverso attività finanziarie.

• L'accumulo di asset si riferisce spesso ad asset che producono reddito, come obbligazioni, conti pensionistici e azioni che pagano dividendi.