Omaisuuden kertyminen
Mitä on omaisuuden kertyminen?
Omaisuuden kertyminen on vaurautta ajan mittaan ansaitsemalla, säästämällä ja sijoittamalla rahaa. Se voidaan mitata kaikkien omaisuuserien kokonaisdollariarvolla, varoista saadun tulon määrällä tai omaisuuden kokonaisarvon muutoksella tietyn ajanjakson aikana.
Omaisuuden kertymisen ymmärtäminen
Omaisuuden kertymisellä tarkoitetaan tyypillisesti arvo- tai tuottotuloa edustavien rahoitusvarojen hankintaa. Tulot voivat sisältää korkoja, osinkoja, vuokria, rojalteja, palkkioita tai myyntivoittoja.
Näiden omaisuuserien arvo perustuu sopimukseen perustuvaan vaatimukseen ennemmin kuin konkreettiseen laatuun. Esimerkkejä ei-fyysisistä rahoitusvälineistä ovat osakkeet, pankkitalletukset ja joukkovelkakirjat.
Yrityksille omaisuuskertymät voivat harvemmin tarkoittaa myös aineellisten tuotantovälineiden, kuten tehtaiden tai tutkimus- ja kehitystoiminnan, sekä fyysisten omaisuuserien, kuten kiinteistöjen, kertymiä.
Omaisuuden kertyminen ja eläkkeelle siirtyminen
Eläkesuunnitelmat ovat nykyään yleisin tapa kerätä omaisuutta yksittäisille sijoittajille. Yhdysvalloissa eläkejärjestelyt luokitellaan tyypillisesti joko etuuspohjaisiksi tai maksupohjaisiksi järjestelyiksi.
Etuuspohjainen järjestely on pohjimmiltaan eläkejärjestely. Omaisuuden kertymistä koskevat päätökset tekevät suurelta osin eläkerahastojen hallinnoijat, jotka keräävät rahaa, tekevät sijoituksia ja sijoittavat tuottoja uudelleen. Yksittäisille osallistujille ei ole erillisiä tilejä.
Maksuperusteisessa suunnitelmassa jokaisella osallistujalla on tili, ja osallistujat tekevät omaisuuden kertymispäätökset, mukaan lukien kuinka paljon säästää ja kuinka sijoittaa tai uudelleensijoittaa. Yksilölliset eläketilit (IRA) ja 401(k) -järjestelyt ovat maksupohjaisia järjestelyjä.
Tietyntyyppisissä eläkejärjestelyissä, kuten kassatasejärjestelyissä, yhdistyvät sekä etuuspohjaisten että maksuperusteisten järjestelmien piirteet.
Verohelpotukset omaisuuden kertymisen edistämiseksi
Yhdysvaltain eläkesuunnitelmissa on merkityksellisiä verohelpotuksia, jotka on suunniteltu edistämään varojen kertymistä. Perinteisten IRA :n ja työnantajan tukemien 401(k)-suunnitelmien tapauksessa eläketilille siirrettyä rahaa ei veroteta tulona sen maksamishetkellä vuosirajoihin saakka.
Työnantajan tukemissa järjestelyissä työnantaja saa myös verovähennyksen kaikista summista, joita se maksaa osana työntekijöiden korvauspakettia. Tätä kutsutaan verotukselliseksi maksuksi, ja sallittu määrä vaihtelee huomattavasti eläkejärjestelytyypeistä riippuen.
Toinen merkittävä veroetu perinteisissä IRA- ja 401(k)-suunnitelmissa on, että tilillä olevat rahat kasvavat investoimalla ilman, että vuotuista kasvua verotetaan. Kun rahat on nostettu, sitä verotetaan sen vuoden tulona, jolloin se on nostettu.
Rothin vaihtoehto
Roth IRA- ja Roth 401(k) -suunnitelmat ovat vaihtoehto näille perinteisille suunnitelmille.
Rothin suunnitelmissa veroedut ovat pääosin päinvastaiset: tilinpäätökseen maksetaan tuloja, jotka on jo verotettu, kun taas eläkkeelle siirtymisen jälkeiset kotiutukset ovat verovapaita.
##Kohokohdat
Yhdysvaltalaisille yksittäisille sijoittajille eläkesuunnitelmasta on tullut yleisin omaisuuden kerryttämismuoto.
Omaisuuden kertyminen on asteittainen vaurauden rakentamisprosessi rahoitusvarojen avulla.
Omaisuuden kertymisellä tarkoitetaan usein tuloja tuottavia varoja, kuten joukkovelkakirjoja, eläketilejä ja osinkoa maksavia osakkeita.
