خطة المنافع المحددة
ما هي خطة المنافع المحددة؟
خطة المزايا المحددة هي خطة تقاعد يرعاها صاحب العمل حيث يتم احتساب مزايا الموظفين باستخدام معادلة تأخذ في الاعتبار عدة عوامل ، مثل طول فترة التوظيف وتاريخ الراتب. الشركة مسؤولة عن إدارة استثمارات الخطة والمخاطر ، وعادة ما تقوم بتعيين مدير استثمار خارجي للقيام بذلك.
عادة لا يمكن للموظف فقط سحب الأموال كما هو الحال مع خطة 401 (ك). بدلاً من ذلك ، يصبحون مؤهلين للحصول على مزاياهم كمعاش سنوي مدى الحياة أو في بعض الحالات كمبلغ مقطوع في عمر تحدده قواعد الخطة.
فهم خطة المنافع المحددة
المعروف أيضًا باسم خطط المعاشات التقاعدية أو خطط المزايا المؤهلة ، باسم "المزايا المحددة" لأن الموظفين وأرباب العمل يعرفون صيغة حساب مزايا التقاعد في وقت مبكر ، ويستخدمونها لتحديد وتعيين المزايا المدفوعة. يختلف هذا الصندوق عن صناديق التقاعد الأخرى ، مثل حسابات مدخرات التقاعد ، حيث تعتمد مبالغ التعويضات على عوائد الاستثمار.
يمكن أن تؤدي عوائد الاستثمار الضعيفة أو الافتراضات والحسابات الخاطئة إلى نقص التمويل ، حيث يلتزم أصحاب العمل قانونًا بتعويض الفرق بمساهمة نقدية.
نظرًا لأن صاحب العمل مسؤول عن اتخاذ قرارات الاستثمار وإدارة استثمارات الخطة ، فإن صاحب العمل يتحمل جميع مخاطر الاستثمار والتخطيط.
أمثلة على مدفوعات خطة المنافع المحددة
يضمن نظام المنافع المحددة ميزة أو دفعة محددة عند التقاعد. يجوز لصاحب العمل اختيار ميزة ثابتة أو ميزة محسوبة وفقًا لصيغة تأخذ في الاعتبار سنوات الخدمة والعمر ومتوسط الراتب. يمول صاحب العمل الخطة عادةً عن طريق المساهمة بمبلغ منتظم ، عادة ما يكون نسبة مئوية من أجر الموظف ، في حساب الضرائب المؤجل. ومع ذلك ، اعتمادًا على الخطة ، يمكن للموظفين أيضًا تقديم مساهمات. مساهمة صاحب العمل ، في الواقع ، هي تعويض مؤجل.
عند التقاعد ، قد تدفع الخطة مدفوعات شهرية طوال حياة الموظف أو كدفعة مقطوعة. على سبيل المثال ، قد تحدد خطة للمتقاعدين الذين لديهم 30 عامًا من الخدمة عند التقاعد المنفعة كمبلغ دقيق بالدولار ، مثل 150 دولارًا شهريًا لكل سنة من خدمة الموظف. ستدفع هذه الخطة للموظف 4500 دولار شهريًا عند التقاعد. في حالة وفاة الموظف ، تقوم بعض الخطط بتوزيع أي مزايا متبقية على المستفيدين من الموظف.
الأقساط مقابل المدفوعات الإجمالية
تتضمن خيارات الدفع عادة راتبًا سنويًا لمرة واحدة ، والذي يوفر فائدة شهرية ثابتة حتى الوفاة ؛ المعاش المشترك المؤهل والورثة ، والذي يقدم إعانة شهرية ثابتة حتى الوفاة ويسمح للزوج الباقي على قيد الحياة بالاستمرار في تلقي الإعانات بعد ذلك ؛ أو دفعة واحدة تدفع كامل قيمة الخطة دفعة واحدة.
يعد تحديد خيار الدفع الصحيح أمرًا مهمًا لأنه يمكن أن يؤثر على مبلغ الاستحقاق الذي يتقاضاه الموظف. من الأفضل مناقشة خيارات المزايا مع مستشار مالي.
إن العمل لسنة إضافية يزيد من مزايا الموظف ، حيث إنه يزيد من سنوات الخدمة المستخدمة في معادلة الاستحقاقات. قد تزيد هذه السنة الإضافية أيضًا الراتب النهائي الذي يستخدمه صاحب العمل لحساب الاستحقاق. بالإضافة إلى ذلك ، قد يكون هناك شرط يقول إن العمل بعد سن التقاعد العادي للخطة يزيد تلقائيًا من مزايا الموظف.
يسلط الضوء
المعاشات التقاعدية هي خطط ذات مزايا محددة.
يمكن توزيع المزايا كمدفوعات شهرية ثابتة مثل راتب سنوي أو دفعة واحدة.
على عكس خطط المساهمة المحددة ، فإن صاحب العمل ، وليس الموظف ، هو المسؤول عن جميع مخاطر التخطيط والاستثمار في خطة المزايا المحددة.
غالبًا ما يحق للزوج الباقي على قيد الحياة الحصول على المزايا إذا توفي الموظف.
خطة المزايا المحددة هي برنامج قائم على صاحب العمل يدفع المزايا بناءً على عوامل مثل مدة التوظيف وتاريخ الراتب.
