روث 401 (ك)

ما هو روث 401 (ك)؟

يشير مصطلح Roth 401 (k) إلى حساب توفير متقاعد برعاية صاحب العمل يتم تمويله باستخدام دولارات بعد خصم الضرائب. هذا يعني أنه يتم دفع ضريبة الدخل فورًا على الأرباح التي يقتطعها الموظف من كل شيك راتب ويودع في الحساب. عمليات السحب من الحساب معفاة من الضرائب عند التقاعد. يختلف هذا النوع من الخطط عن خطة 401 (ك) التقليدية ، والتي يتم تمويلها بأموال قبل الضرائب. في هذه الحالة ، تأتي استقطاعات الرواتب من الدخل الإجمالي للموظف وتكون الضرائب مستحقة فقط عند سحب الأموال من الحساب.

كيف يعمل Roth 401 (k) s

لدى المستثمرين العديد من الخيارات عندما يتعلق الأمر بالادخار للتقاعد. واحدة من أكثر الطرق شيوعًا لوضع الأموال جانبًا هي من خلال الخطط التي يرعاها صاحب العمل مثل 401 (ك). المشاركة طوعية ويوافق أولئك الذين يشاركون على الاستقطاعات التلقائية من كشوف المرتبات التي يتم تحويلها إلى حساب تقاعد خاص. حتى أن بعض أصحاب العمل يطابقون مساهمات الموظفين بمبلغ معين.

هناك عدة أنواع من 401 (ك) موجودة. أصبح خيار Roth 401 (k) متاحًا اعتبارًا من بداية عام 2006 ، بينما كان الخيار التقليدي 401 (k) موجودًا منذ عام 1978. وقد تم اعتماد كلا الخيارين من قبل الكونجرس كخطط تقاعد ذات امتيازات ضريبية لتشجيع الموظفين على الادخار حتى تقاعدهم.

تختلف مزاياها الضريبية:

• تقلل 401 (ك) من الدخل الإجمالي للموظف للسنة ، مما يمنحه إعفاء ضريبيًا فوريًا بالإضافة إلى وسيلة ادخار تقاعد. سيكون الموظف مدينًا بضريبة دخل منتظمة على كل سحب يتم إجراؤه أثناء التقاعد.

• يتطلب Roth 401 (k) دفع ضريبة الدخل على الفور ، وبالتالي يتم تخفيض صافي الدخل الحقيقي للموظف بالمبلغ المخصص للادخار. ولكن لن تكون هناك ضرائب أخرى مستحقة على عمليات السحب سواء من المساهمات أو الأرباح المحققة على مر السنين.

يخضع Roth 401 (k) s لحدود المساهمة بناءً على عمر الفرد. يتم تعديل هذه الحدود سنويًا للتضخم ويتم إصدارها بواسطة دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). حد المساهمة للأفراد في عام 2021 هو 19،500 دولارًا أمريكيًا سنويًا و 20،500 دولار أمريكي في عام 2022. ويمكن للأفراد الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر المساهمة بمبلغ إضافي قدره 6500 دولار أمريكي كمساهمة تعويض. على عكس الخطط الأخرى ، لا يوجد حد للدخل للمشاركة.

إعتبارات خاصة

لا يتم فرض ضرائب على عمليات السحب من أي مساهمات وأرباح طالما أن السحب هو توزيع مؤهل ، مما يعني أنه يجب استيفاء معايير معينة:

• يجب أن يكون حساب Roth 401 (k) محتجزًا لمدة خمس سنوات على الأقل.

• يجب أن يكون السحب قد حدث بسبب إعاقة ، أو عند وفاة صاحب الحساب أو بعده ، أو عندما يبلغ صاحب الحساب 59 عامًا على الأقل.

التوزيعات مطلوبة للأشخاص الذين لا تقل أعمارهم عن 72 عامًا (70 درجة مئوية قبل 1 يناير 2020) ما لم يكن الفرد لا يزال موظفًا في الشركة التي تمتلك 401 (ك) وليس مالكًا بنسبة 5٪ (أو أكثر) من رعاية الأعمال للخطة. يجب أن يؤخذ أول حد أدنى مطلوب للتوزيع (RMD) في الأول من أبريل بعد أن يبلغ صاحب الحساب 72. ضع في اعتبارك أنه يمكن للأفراد سحب أكثر من RMD.

روث 401 (ك) غير متوفرة في جميع خطط التقاعد التي ترعاها الشركة. عندما يكونون كذلك ، يختار 43٪ من المدخرين Roth على 401 (k) التقليدي. من المرجح أن يساهم جيل الألفية في Roth 401 (k) أكثر من Gen Xers أو Baby boomers.

بخلاف Roth 401 (k) ، لا يخضع Roth IRA للتوزيعات الدنيا المطلوبة .

مزايا وعيوب Roth 401 (k) s

قد يكون لـ Roth 401 (k) أكبر فائدة للموظفين الموجودين حاليًا في شريحة ضريبية منخفضة والذين يتوقعون الانتقال إلى فئة أعلى بعد تقاعدهم. تخضع المساهمات المقدمة إلى Roth 401 (k) للضريبة بمعدل الضريبة المنخفض. التوزيعات معفاة من الضرائب في التقاعد ، مما يجعلها أكبر ميزة فردية. بغض النظر عن مقدار نمو الحساب على مر السنين ، لا تزال هذه الأموال معفاة من ضرائب الدخل بعد تقاعد صاحب الحساب.

الجانب السلبي هو ألم مالي أكثر إلحاحًا. نظرًا لأن المساهمات في 401 (ك) التقليدية لا يتم فرض ضرائب عليها على الفور (ولكنها تقلل بشكل فعال مبلغ إجمالي دخلك) ، يتم تقليل التأثير على راتبك المنزلي وتعظيم الإعفاء الضريبي عن العام. لكن لا توجد مثل هذه الصفقة مع Roth 401 (k). هذا يعني أنك خارج جيبك (لكنك لا تزال خاضعًا للضريبة) للإيداعات التي تقوم بها في السنة التي تقوم بها.

TTT

روث 401 (ك) مقابل حسابات التقاعد الأخرى

كما هو مذكور أعلاه ، حسابات Roth 401 (k) هي خطط يرعاها صاحب العمل تساعد الأشخاص على التخطيط للتقاعد. لكنه ليس الخيار الوحيد المتاح للمستثمرين.

401 (ك) الخطط

مثل ما يعادله من Roth ، فإن 401 (k) التقليدي عبارة عن خطة يرعاها صاحب العمل. هذا يعني أنه لا يمكنك إعداد واحدة بمفردك. يتم سحب الأموال من راتبك من خلال الاستقطاعات التلقائية وتحويلها إلى حساب خاص. ثم يتم استثمار الأموال في سلسلة من الصناديق المشتركة التي تختارها.

تضع IRS قيودًا على مقدار مساهمتك في الخطة كل عام. يتم تعديل هذا الرقم سنويًا للتضخم:

• لا يمكن أن تتجاوز مساهمات الموظفين 19،500 دولارًا أمريكيًا سنويًا في عام 2021 و 20،500 دولارًا أمريكيًا سنويًا لعام 2022 للأشخاص الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا.

• يمكن لمن هم في سن الخمسين وما فوق تقديم مساهمة تعويض تبلغ 6500 دولار سنويًا في عامي 2021 و 2022.

يمكن لأصحاب العمل أيضًا المساهمة في خطط موظفيهم. الحد الأقصى لمساهمات صاحب العمل والموظف هو 58000 دولار أو 100 ٪ من تعويض الموظف. إذا تم تقديم مساهمة التعويض ، فإن هذا الحد يزيد إلى 64500 دولار.

هذه الخطة عبارة عن خطة مساهمة محددة ، مما يعني أن المساهمات التي تقدمها تحدد رصيد الحساب ومدى جودة أداء حسابك. يتم تقديم المساهمات باستخدام دولارات قبل الضرائب ، مما يقلل من مبلغ ضريبة الدخل الذي تدفعه. تخضع عمليات السحب التي تتم أثناء التقاعد لضريبة الدخل.

حسابات التقاعد الفردية (IRAs)

إذا لم يكن لديك خيار الاستثمار في خطة يرعاها صاحب العمل ، فقد ترغب في التفكير في حساب تقاعد فردي (IRA). يمكن لأي شخص إنشاء هذا النوع من الحسابات من خلال مؤسسة مالية أو شركة استثمار ، مما يعني أن أي شخص حصل على دخل يحق له الحصول على حساب.

يمكنك الاستثمار في مجموعة متنوعة من الاستثمارات في إطار IRA ، بما في ذلك الأسهم والسندات والصناديق المتداولة في البورصة (ETFs) والصناديق المشتركة وصناديق الاستثمار العقاري (REITs). تمامًا مثل 401 (k) ، هناك عدة أنواع من خيارات IRA المتاحة:

• ** الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي: ** المساهمات المقدمة إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي معفاة من الضرائب ، وبالتالي تقليل الدخل الخاضع للضريبة. تخضع عمليات السحب التي تتم أثناء التقاعد للضريبة وفقًا لمعدل ضريبة الدخل العادي. في عامي 2021 و 2022 ، يمكنك المساهمة بمبلغ 6000 دولار فقط إذا كان عمرك أقل من 50 عامًا. يمكنك تقديم مساهمة تعويض إضافية قدرها 1000 دولار سنويًا إذا كان عمرك يزيد عن 50 عامًا.

• ** Roth IRA: ** المساهمات المقدمة إلى Roth IRA تتم باستخدام دولارات بعد خصم الضرائب. هذا يعني أنه لا يمكنك استخدامها لتقليل الدخل الخاضع للضريبة. الحدود هي نفس أجهزة IRAs التقليدية. أي عمليات سحب تجريها أثناء التقاعد معفاة من الضرائب. لا يطلب منك Roth IRAs أن تأخذ الحد الأدنى من التوزيعات - أو أي توزيعات على الإطلاق. يمكنك ترك الأموال في حسابك إذا اخترت القيام بذلك. ستُفرض عليك عقوبة سحب مبكر قدرها 10٪ إذا قمت بسحب الأموال قبل سن 59½.

يمكنك أيضًا اختيار SEP IRA أو SIMPLE IRA إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو تعمل في شركة صغيرة.

403 (ب) الخطط

تشبه هذه الخطط تمامًا 401 (ك) ولكنها برعاية أرباب العمل للأفراد الذين يعملون في المدارس وغيرها من المنظمات المعفاة من الضرائب. وهذا يشمل المعلمين والأساتذة ورجال الدين والأطباء والممرضات والموظفين الحكوميين وأمناء المكتبات.

يوافق المشاركون على اقتطاعات الرواتب المنتظمة. قد يستفيد الأفراد أيضًا من مساهمات إضافية من قبل صاحب العمل إذا قدموا 403 (ب) ق. هذه الخطط لها نفس حدود المساهمة مثل خطط 401 (ك) العادية ، مما يعني أنه إذا كان لديك واحدة ، فيمكنك المساهمة بحد أقصى 19500 دولار في عام 2021 و 20500 دولار في عام 2022 إذا كان عمرك أقل من 50 عامًا. يمكن للأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا تقديم مساهمة إضافية 6500 دولار في السنة.

يسلط الضوء

• يجب أن تأخذ على الأقل الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة بعد أن تبلغ 72 عامًا.

• يتم تطبيق غرامات إذا قمت بإجراء عمليات سحب قبل أن تبلغ 59 درجة مئوية أو إذا كان لديك حساب لمدة تقل عن خمس سنوات.

• المساهمات المقدمة إلى Roth 401 (k) تخضع للضريبة ولكن الأرباح والمسحوبات التي تتم بعد التقاعد معفاة من الضرائب.

• A Roth 401 (K) هو نوع من خطط ادخار التقاعد التي يرعاها صاحب العمل.

• يتم تعديل حدود المساهمة سنويًا للتضخم ويعلن عنها كل عام من قبل مصلحة الضرائب.

التعليمات

هل يمكن أن تخسر المال في روث 401 (ك)؟

يمكنك أن تخسر المال في أي استثمار إذا تعثر السوق. ومع ذلك ، يقدم معظم أصحاب العمل مجموعة مختارة من الصناديق ، بما في ذلك خيارات منخفضة المخاطر للغاية مثل صناديق السندات الحكومية. يمكنك مزج الخيارات ومطابقتها للوصول إلى مستوى المخاطرة الذي تشعر بالراحة تجاهه. يمكنك أيضًا أن تخسر المال في Roth 401 (k) إذا خالفت القواعد وأخذت توزيعات مبكرة. إذا كنت تفكر في سحب بعض الأموال مبكرًا ، فتحقق من مدير الصندوق لمعرفة ما إذا كنت مدينًا بغرامة ضريبية.

هل روث 401 (ك) أفضل من 401 (ك) التقليدي؟

يمكن أن تساعد ظروفك الشخصية في الإجابة على هذا السؤال. تعتبر Roth 401 (k) صفقة أفضل بشكل عام لأنك تدفع فقط ضرائب الدخل على مساهماتك. يتيح ذلك زيادة أرباحك معفاة من الضرائب وإجراء عمليات سحب دون دفع ضرائب الدخل. إذا كنت تعاني من ضائقة مالية الآن ، فسيكون هذا الخيار بمثابة ضربة أكبر لدخلك السنوي الحالي. المساهمات إلى 401 (ك) التقليدية معفاة من الضرائب ولكن يجب عليك دفع ضرائب على عمليات السحب الخاصة بك. لذلك إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أقل بعد التقاعد ، فقد يكون الإعفاء الضريبي الفوري 401 (ك) أكثر فائدة.

ما هي معايير انسحاب روث 401 (ك)؟

يعتبر السحب توزيعًا مؤهلًا فقط طالما أنك تحتفظ بالحساب لمدة خمس سنوات على الأقل وأنك 59½ ما لم يتم تعطيلك أو وفاة صاحب الحساب. يجب عليك إجراء التوزيعات الدنيا المطلوبة إذا كان عمرك 72 عامًا على الأقل عامًا إلا إذا كنت لا تزال تعمل في الشركة التي تمتلك 401 (k) وليس لديك على الأقل حصة ملكية 5٪ في الشركة التي ترعى الخطة.

كيف تعمل خطط Roth 401 (k)؟

لا تتوفر خطط Roth 401 (k) إلا من خلال صاحب العمل ، مما يعني أنه لا يمكنك إعداد واحدة بمفردك. يتم تقديم المساهمات باستخدام الدولارات بعد خصم الضرائب من خلال الاستقطاعات من كشوف المرتبات. المساهمات تنمو معفاة من الضرائب في حسابك. عمليات السحب معفاة من الضرائب أيضًا طالما أنك تمتلك الحساب لمدة خمس سنوات على الأقل وأنك 59½ على الأقل. يجب أخذ الحد الأدنى من التوزيع المطلوب لمن يبلغ من العمر 72 عامًا.