تدقيق قانوني
ما هو التدقيق القانوني؟
المراجعة القانونية هي مراجعة مطلوبة قانونًا لدقة البيانات والسجلات المالية للشركة أو الحكومة. الغرض من التدقيق القانوني هو تحديد ما إذا كانت المنظمة توفر تمثيلًا عادلًا ودقيقًا لمركزها المالي من خلال فحص المعلومات مثل الأرصدة المصرفية وسجلات مسك الدفاتر والمعاملات المالية.
كيف تعمل عمليات التدقيق القانوني
مصطلح قانوني يشير إلى أن التدقيق مطلوب بموجب القانون. النظام الأساسي هو قانون أو لائحة يسنها الفرع التشريعي للحكومة المرتبطة بالمنظمة. يمكن سن القوانين على مستويات متعددة بما في ذلك الفيدرالية أو الحكومية أو البلدية. في مجال الأعمال التجارية ، يشير النظام الأساسي أيضًا إلى أي قاعدة يضعها فريق قيادة المنظمة أو مجلس الإدارة.
التدقيق هو فحص السجلات التي تحتفظ بها مؤسسة أو شركة أو كيان حكومي أو فرد. يتضمن هذا بشكل عام تحليل السجلات المالية المختلفة أو المجالات الأخرى. أثناء التدقيق المالي ، قد يتم تضمين سجلات المؤسسة المتعلقة بالدخل أو الربح وعوائد الاستثمار والمصروفات وعناصر أخرى كجزء من عملية التدقيق. يتم استخدام العديد من هذه العناصر أيضًا عند حساب نسبة مجمعة.
غالبًا ما يكون الغرض من التدقيق المالي هو تحديد ما إذا كان قد تم التعامل مع الأموال بشكل صحيح وأن جميع السجلات والملفات المطلوبة دقيقة. في بداية التدقيق ، تعرف هيئة التدقيق على السجلات المطلوبة كجزء من الفحص. يتم جمع المعلومات وتقديمها حسب الطلب ، مما يسمح للمراجعين بإجراء تحليلهم. إذا تم العثور على معلومات غير دقيقة ، فقد يتم تطبيق العواقب المناسبة.
إن الخضوع للتدقيق القانوني ليس علامة متأصلة على ارتكاب مخالفة. بدلاً من ذلك ، غالبًا ما يكون إجراءً شكليًا مصممًا للمساعدة في منع أنشطة مثل اختلاس الأموال من خلال ضمان الفحص المنتظم للسجلات المختلفة من قبل طرف ثالث مختص. الأمر نفسه ينطبق أيضًا على الأنواع الأخرى من عمليات التدقيق.
الخضوع للتدقيق القانوني ليس مؤشرا على أي مخالفات ، لأن الغرض من التدقيق هو ردع مثل هذه الأنشطة.
إعتبارات خاصة
لا يتعين على جميع الشركات الخضوع لعمليات تدقيق قانونية. تشمل الشركات الخاضعة للتدقيق الشركات العامة والبنوك وشركات السمسرة والاستثمار وشركات التأمين. هناك حاجة أيضًا إلى جمعيات خيرية معينة لإكمال عمليات التدقيق القانوني. الشركات الصغيرة معفاة بشكل عام. يجب أن تلبي الشركات حجمًا معينًا وقاعدة موظفين - عادة أقل من 50 موظفًا - ليتم إعفاؤهم من التدقيق.
أمثلة على عمليات التدقيق القانوني
قد يتطلب قانون الولاية أن تخضع جميع البلديات لمراجعة قانونية سنوية. قد يستلزم ذلك فحص جميع الحسابات والمعاملات المالية ، وإتاحة نتائج التدقيق للجمهور. والغرض من ذلك هو تحميل الحكومة المحلية المسؤولية عن كيفية إنفاقها لأموال دافعي الضرائب. تشارك العديد من الهيئات الحكومية في عمليات تدقيق منتظمة. يساعد هذا في ضمان استخدام أي أموال يتم صرفها من قبل الكيان الحكومي الأكبر ، على سبيل المثال على المستوى الفيدرالي أو مستوى الولاية ، بشكل مناسب ووفقًا لأي قوانين أو متطلبات مرتبطة باستخدامها.
من الشائع أيضًا أن يكون لدى الشركات الدولية بعض الحكومات الأجنبية التي تتطلب الوصول إلى نتائج التدقيق القانوني. على سبيل المثال ، افترض أن شركة XYZ Corp يقع مقرها في الولايات المتحدة ولكنها تعمل بانتظام وتدير فروعًا في أوروبا. قد يكون مطلوبًا بموجب القانون في بلد أوروبي إجراء تدقيق قانوني على وحدات الأعمال تلك.
يسلط الضوء
المراجعة القانونية هي مراجعة مطلوبة قانونًا لدقة البيانات والسجلات المالية للشركة أو الحكومة.
التدقيق هو فحص السجلات التي تحتفظ بها منظمة أو شركة أو كيان حكومي أو فرد ، والذي يتضمن تحليل السجلات المالية أو المجالات الأخرى.
تشمل الشركات الخاضعة للتدقيق الشركات العامة والبنوك وشركات السمسرة والاستثمار وشركات التأمين.
غالبًا ما يكون الغرض من التدقيق المالي هو تحديد ما إذا كان قد تم التعامل مع الأموال بشكل صحيح وأن جميع السجلات والملفات المطلوبة دقيقة.
