Auditoría legal
¿Qué es una auditorÃa legal?
Una auditorÃa legal es una revisión legalmente requerida de la exactitud de los registros y estados financieros de una empresa o gobierno. El propósito de una auditorÃa legal es determinar si una organización proporciona una representación justa y precisa de su posición financiera mediante el examen de información como saldos bancarios, registros contables y transacciones financieras.
Cómo funcionan las auditorÃas legales
El término estatutario denota que la auditorÃa es requerida por ley. Un estatuto es una ley o reglamento promulgado por el poder legislativo del gobierno asociado de la organización. Los estatutos se pueden promulgar en múltiples niveles, incluidos el federal, estatal o municipal. En los negocios, un estatuto también se refiere a cualquier regla establecida por el equipo de liderazgo o la junta directiva de la organización.
Una auditorÃa es un examen de los registros en poder de una organización, empresa, entidad gubernamental o individuo. Esto generalmente implica el análisis de varios registros financieros u otras áreas. Durante una auditorÃa financiera, los registros de una organización con respecto a ingresos o ganancias, retornos de inversión, gastos y otros elementos pueden incluirse como parte del proceso de auditorÃa. Varios de estos elementos también se utilizan al calcular una relación combinada.
El propósito de una auditorÃa financiera a menudo es determinar si los fondos se manejaron correctamente y si todos los registros y presentaciones requeridos son precisos. Al comienzo de una auditorÃa, la entidad auditora da a conocer qué registros se requerirán como parte del examen. La información es recopilada y suministrada según lo solicitado, lo que permite a los auditores realizar su análisis. Si se encuentran imprecisiones, se pueden aplicar las consecuencias correspondientes.
Estar sujeto a una auditorÃa legal no es un signo inherente de irregularidad. En cambio, a menudo es una formalidad diseñada para ayudar a prevenir actividades como la apropiación indebida de fondos al garantizar el examen regular de varios registros por parte de un tercero competente. Lo mismo se aplica a otros tipos de auditorÃas.
Estar sujeto a una auditorÃa legal no es indicativo de ninguna irregularidad, ya que el propósito de la auditorÃa es disuadir tales actividades.
Consideraciones Especiales
No todas las empresas tienen que someterse a auditorÃas legales. Las empresas que están sujetas a auditorÃas incluyen empresas públicas, bancos, empresas de corretaje e inversión y compañÃas de seguros. Ciertas organizaciones benéficas también están obligadas a completar auditorÃas legales. Las pequeñas empresas generalmente están exentas. Las empresas deben cumplir con un cierto tamaño y base de empleados, generalmente menos de 50 empleados, para estar exentas de una auditorÃa.
Ejemplos de auditorÃas legales
La ley estatal puede exigir que todos los municipios se sometan a una auditorÃa legal anual. Esto puede implicar el examen de todas las cuentas y transacciones financieras y la puesta a disposición del público de los resultados de la auditorÃa. El propósito es responsabilizar al gobierno local por cómo gasta el dinero de los contribuyentes. Muchas agencias gubernamentales participan en auditorÃas periódicas. Esto ayuda a garantizar que los fondos desembolsados por la entidad gubernamental más grande, como a nivel federal o estatal, se hayan utilizado de manera adecuada y de acuerdo con las leyes o requisitos asociados para su uso.
También es común que las empresas internacionales tengan algunos gobiernos extranjeros que requieran acceso a los resultados de una auditorÃa legal. Por ejemplo, suponga que XYZ Corp tiene su sede en los Estados Unidos pero hace negocios regularmente y opera sucursales en Europa. La ley de un paÃs europeo puede exigir que se realice una auditorÃa legal en esas unidades de negocio.
Reflejos
Una auditorÃa legal es una revisión legalmente requerida de la exactitud de los registros y estados financieros de una empresa o gobierno.
Una auditorÃa es un examen de los registros en poder de una organización, empresa, entidad gubernamental o individuo, que involucra el análisis de registros financieros u otras áreas.
Las empresas que están sujetas a auditorÃas incluyen las empresas públicas, los bancos, las casas de bolsa y de inversión, y las compañÃas de seguros.
El propósito de una auditorÃa financiera es a menudo determinar si los fondos se manejaron correctamente y si todos los registros y presentaciones requeridos son precisos.
