Gesetzliche Prüfung
Was ist eine Abschlussprüfung?
Eine gesetzlich vorgeschriebene Prüfung ist eine gesetzlich vorgeschriebene Überprüfung der Richtigkeit der Jahresabschlüsse und Aufzeichnungen eines Unternehmens oder einer Regierung. Der Zweck einer gesetzlichen Prüfung besteht darin, festzustellen, ob eine Organisation ein faires und genaues Bild ihrer Finanzlage liefert, indem Informationen wie Bankguthaben, Buchführungsunterlagen und Finanztransaktionen untersucht werden.
So funktionieren gesetzliche Abschlussprüfungen
Der Begriff gesetzlich bedeutet, dass die Abschlussprüfung gesetzlich vorgeschrieben ist. Eine Satzung ist ein Gesetz oder eine Verordnung, die von der Legislative der mit der Organisation verbundenen Regierung erlassen wird. Gesetze können auf mehreren Ebenen erlassen werden, einschließlich Bund, Ländern oder Gemeinden. In der Wirtschaft bezieht sich ein Statut auch auf alle Regeln, die vom Führungsteam oder dem Vorstand der Organisation festgelegt wurden.
Ein Audit ist eine Prüfung der Aufzeichnungen einer Organisation, eines Unternehmens, einer Regierungsbehörde oder einer Einzelperson. Dies beinhaltet im Allgemeinen die Analyse verschiedener Finanzunterlagen oder anderer Bereiche. Während einer Finanzprüfung können die Aufzeichnungen einer Organisation in Bezug auf Einnahmen oder Gewinne, Anlagerenditen, Ausgaben und andere Elemente als Teil des Prüfungsprozesses einbezogen werden. Einige dieser Posten werden auch bei der Berechnung einer Schaden-Kosten-Quote verwendet.
Der Zweck einer Finanzprüfung besteht häufig darin, festzustellen, ob Gelder ordnungsgemäß gehandhabt wurden und ob alle erforderlichen Aufzeichnungen und Unterlagen korrekt sind. Zu Beginn einer Prüfung gibt die prüfende Stelle bekannt, welche Aufzeichnungen im Rahmen der Prüfung verlangt werden. Die Informationen werden nach Bedarf gesammelt und bereitgestellt, sodass die Prüfer ihre Analyse durchführen können. Wenn Ungenauigkeiten festgestellt werden, können entsprechende Konsequenzen gezogen werden.
Einer gesetzlichen Prüfung unterzogen zu werden, ist kein inhärentes Zeichen von Fehlverhalten. Stattdessen handelt es sich häufig um eine Formalität, die dazu beitragen soll, Aktivitäten wie die Veruntreuung von Geldern zu verhindern, indem eine regelmäßige Überprüfung verschiedener Aufzeichnungen durch einen kompetenten Dritten sichergestellt wird. Gleiches gilt auch für andere Arten von Audits.
Eine gesetzlich vorgeschriebene Prüfung ist kein Hinweis auf ein Fehlverhalten, da der Zweck der Prüfung darin besteht, solche Aktivitäten zu verhindern.
Besondere Überlegungen
Nicht alle Unternehmen müssen sich einer gesetzlichen Abschlussprüfung unterziehen. Zu den prüfungspflichtigen Unternehmen gehören öffentliche Unternehmen, Banken, Makler- und Wertpapierfirmen sowie Versicherungsunternehmen. Bestimmte Wohltätigkeitsorganisationen sind auch verpflichtet, gesetzlich vorgeschriebene Prüfungen durchzuführen. Kleine Unternehmen sind grundsätzlich ausgenommen. Unternehmen müssen eine bestimmte Größe und einen bestimmten Mitarbeiterstamm – in der Regel weniger als 50 Mitarbeiter – erfüllen, um von einer Prüfung ausgenommen zu werden.
Beispiele für Abschlussprüfungen
Landesgesetze können vorschreiben, dass sich alle Kommunen einer jährlichen gesetzlichen Abschlussprüfung unterziehen. Dies kann bedeuten, dass alle Konten und Finanztransaktionen geprüft und die Prüfungsergebnisse der Öffentlichkeit zugänglich gemacht werden. Der Zweck besteht darin, die lokale Regierung dafür zur Rechenschaft zu ziehen, wie sie das Geld der Steuerzahler ausgibt. Viele Behörden nehmen an regelmäßigen Audits teil. Dies trägt dazu bei sicherzustellen, dass alle von der größeren Regierungsbehörde, z. B. auf Bundes- oder Landesebene, ausgezahlten Mittel angemessen und gemäß den damit verbundenen Gesetzen oder Anforderungen für ihre Verwendung verwendet wurden.
Es ist auch üblich, dass internationale Unternehmen einige ausländische Regierungen haben, die Zugang zu den Ergebnissen einer gesetzlichen Prüfung verlangen. Nehmen wir zum Beispiel an, dass XYZ Corp seinen Sitz in den Vereinigten Staaten hat, aber regelmäßig Geschäfte tätigt und Niederlassungen in Europa betreibt. Es kann in einem europäischen Land gesetzlich vorgeschrieben sein, eine gesetzlich vorgeschriebene Abschlussprüfung für diese Geschäftsbereiche durchführen zu lassen.
Höhepunkte
Eine gesetzlich vorgeschriebene Prüfung ist eine gesetzlich vorgeschriebene Überprüfung der Richtigkeit der Jahresabschlüsse und Aufzeichnungen eines Unternehmens oder einer Regierung.
Eine Prüfung ist eine Prüfung von Aufzeichnungen einer Organisation, eines Unternehmens, einer Regierungsbehörde oder einer Einzelperson, die die Analyse von Finanzunterlagen oder anderen Bereichen umfasst.
Zu den prüfungspflichtigen Unternehmen gehören öffentliche Unternehmen, Banken, Makler- und Wertpapierfirmen sowie Versicherungsunternehmen.
Der Zweck einer Finanzprüfung besteht häufig darin, festzustellen, ob Gelder ordnungsgemäß gehandhabt wurden und ob alle erforderlichen Aufzeichnungen und Unterlagen korrekt sind.
