النسبة المجمعة

ما هي النسبة المجمعة؟

النسبة المجمعة ، وتسمى أيضًا "النسبة المجمعة بعد نسبة أرباح حاملي البوليصة" ، هي مقياس للربحية تستخدمه شركة التأمين لقياس مدى جودة أدائها في عملياتها اليومية. يتم حساب النسبة المجمعة بأخذ مجموع الخسائر والنفقات المتكبدة ثم تقسيمها على القسط المكتسب.

صيغة النسبة المجمعة هي

$\ begin & amp؛ \ text = \ frac {\ text + \ text } {\ text } \ \ end$

ماذا تخبرك النسبة المجمعة؟

تقيس النسبة المجمعة الأموال المتدفقة من شركة التأمين في شكل أرباح نقدية ونفقات وخسائر. تشير الخسائر إلى انضباط شركة التأمين في سياسات الاكتتاب. تقيس نسبة المصروفات كفاءة شركة التأمين ومدى حسن استخدام مواردها لدفع نمو الخط الأعلى. يمكن القول إن النسبة المجمعة هي أهم هذه النسب الثلاثة لأنها توفر مقياسًا شاملاً لربحية شركة التأمين.

عادة ما يتم التعبير عن النسبة المجمعة كنسبة مئوية. تشير النسبة الأقل من 100 في المائة إلى أن الشركة تحقق ربح اكتتاب ، بينما تعني النسبة التي تزيد عن 100 في المائة أنها تدفع المزيد من الأموال في المطالبات التي تتلقاها من أقساط التأمين. حتى إذا كانت النسبة المجمعة أعلى من 100 في المائة ، فمن المحتمل أن تظل الشركة مربحة لأن النسبة لا تشمل دخل الاستثمار.

تعتقد العديد من شركات التأمين أن النسبة المجمعة هي أفضل طريقة لقياس النجاح لأنها لا تشمل دخل الاستثمار ولا تشمل إلا الأرباح المكتسبة من خلال الإدارة الفعالة. من المهم ملاحظة ذلك حيث سيتم استثمار جزء من أرباح الأسهم في الأسهم والسندات والأوراق المالية الأخرى. تأخذ نسبة دخل الاستثمار (دخل الاستثمار مقسومًا على صافي أقساط التأمين المكتسبة) دخل الاستثمار في الاعتبار وتستخدم في حساب نسبة التشغيل الإجمالية.

أمثلة على النسبة المجمعة

كمثال افتراضي ، إذا جمعت شركة التأمين 1000 دولار من أقساط التأمين ودفعت 800 دولار من المطالبات والمصاريف المتعلقة بالمطالبات ، بالإضافة إلى 150 دولارًا أخرى في نفقات التشغيل ، فستكون لها نسبة مجمعة (800 + 150) / 1000 = 95٪.

لنأخذ مثالًا آخر: تكبدت شركة التأمين ZYX نفقات اكتتاب بقيمة 10 ملايين دولار ، وتكبدت خسائر ونفقات تعديل خسارة قدرها 15 مليون دولار ، وصافي أقساط مكتوبة بقيمة 30 مليون دولار ، وأقساط مكتسبة بلغت 25 مليون دولار. يمكننا حساب النسبة المجمعة للأساس المالي لشركة ZYX عن طريق إضافة الخسائر المتكبدة ومصاريف تعديل الخسائر مع نفقات الاكتتاب المتكبدة. النسبة المجمعة للأساس المالي هي 1 ، أو 100٪ ((10 مليون دولار + 15 مليون دولار) / 25 مليون دولار).

يعطي الأساس المالي لمحة عن البيانات المالية القانونية للسنة الحالية. يمكننا أيضًا حساب النسبة المجمعة على أساس تجاري ، حيث تقسم الخسائر المتكبدة ومصاريف تعديل الخسائر على الأقساط المكتسبة وتضيف إلى نفقات الاكتتاب المتكبدة مقسومة على صافي الأقساط المكتوبة. النسبة المجمعة على أساس التجارة لشركة التأمين XYZ هي 0.93 ، أو 93٪ = (15 مليون دولار / 25 مليون دولار + 10 مليون دولار / 30 مليون دولار).

الفرق بين النسبة المجمعة ونسبة الخسارة

تقيس نسبة الخسارة إجمالي الخسائر المتكبدة فيما يتعلق بإجمالي أقساط التأمين المحصلة ، بينما تقيس النسبة المجمعة الخسائر المتكبدة والمصروفات فيما يتعلق بإجمالي الأقساط المحصلة. يتم حساب النسبة المجمعة بشكل أساسي عن طريق إضافة نسبة الخسارة ونسبة المصروفات.

يتم احتساب نسبة الخسارة بقسمة إجمالي الخسائر المتكبدة على إجمالي أقساط التأمين المحصلة. كلما انخفضت النسبة ، زادت أرباح شركة التأمين والعكس صحيح. إذا كانت نسبة الخسارة أعلى من 1 ، أو 100٪ ، فمن المحتمل أن تكون شركة التأمين غير مربحة وقد تكون في حالة مالية سيئة لأنها تدفع في المطالبات أكثر مما تحصل عليه في أقساط التأمين.

حدود النسبة المجمعة

تحكي كل من مكونات النسبة المجمعة قصة ويجب فحصها معًا وبشكل منفصل لفهم ما الذي يدفع شركة التأمين إلى أن تكون مربحة أو غير مربحة. يتم إنشاء أرباح السياسة من الأقساط الناتجة عن أنشطة التأمين الخاصة بشركة التأمين.

توضح نسبة تعديل الخسارة والخسارة مقدار تكلفة شركة التأمين لتقديم دولار واحد من الحماية. توضح نسبة المصروفات مدى تكلفة إنشاء أعمال جديدة نظرًا لأنها تأخذ في الاعتبار العمولات والرواتب والنفقات العامة والفوائد وتكاليف التشغيل.

يسلط الضوء

عادة ما يتم التعبير عن النسبة المجمعة كنسبة مئوية.
تشير النسبة التي تقل عن 100 في المائة إلى أن الشركة تحقق ربح اكتتاب ، بينما تعني النسبة التي تزيد عن 100 في المائة أنها تدفع المزيد من الأموال في المطالبات التي تتلقاها من أقساط التأمين.
النسبة المجمعة هي مقياس للربحية تستخدمه شركة التأمين لقياس مدى جودة أدائها في عملياتها اليومية.
تعتقد العديد من شركات التأمين أن النسبة المجمعة هي أفضل طريقة لقياس النجاح لأنها لا تشمل دخل الاستثمار ولا تشمل إلا الأرباح المكتسبة من خلال الإدارة الفعالة.