Yasal denetim
Yasal Denetim Nedir?
Yasal denetim, bir şirketin veya hükümetin mali tablolarının ve kayıtlarının doğruluğunun yasal olarak gerekli bir incelemesidir. Yasal denetimin amacı, bir kuruluşun banka bakiyeleri, defter tutma kayıtları ve finansal işlemler gibi bilgileri inceleyerek finansal durumunun adil ve doğru bir şekilde temsil edilip edilmediğini belirlemektir.
Yasal Denetimler Nasıl Çalışır?
Yasal terimi, denetimin yasa tarafından gerekli olduğunu belirtir. Tüzük, kuruluşun ilişkili hükümetinin yasama organı tarafından çıkarılan bir yasa veya düzenlemedir. Tüzükler federal, eyalet veya belediye dahil olmak üzere birden fazla düzeyde kabul edilebilir. İş dünyasında, bir tüzük ayrıca kuruluşun liderlik ekibi veya yönetim kurulu tarafından belirlenen herhangi bir kuralı ifade eder.
Denetim, bir kuruluş, işletme, devlet kurumu veya birey tarafından tutulan kayıtların incelenmesidir. Bu genellikle çeşitli mali kayıtların veya diğer alanların analizini içerir. Bir mali denetim sırasında, bir kuruluşun gelir veya kâr, yatırım getirileri, giderler ve diğer kalemlerle ilgili kayıtları denetim sürecinin bir parçası olarak dahil edilebilir. Bu öğelerin birçoğu, birleşik oran hesaplanırken de kullanılır.
Mali denetimin amacı genellikle fonların düzgün bir şekilde işlenip işlenmediğini ve gerekli tüm kayıtların ve dosyalamaların doğru olup olmadığını belirlemektir. Denetimin başlangıcında, denetim kuruluşu, incelemenin bir parçası olarak hangi kayıtların gerekli olacağını bildirir. Bilgiler istendiği gibi toplanır ve sağlanır, bu da denetçilerin analizlerini gerçekleştirmelerine olanak tanır. Hatalar bulunursa, uygun sonuçlar geçerli olabilir.
Yasal bir denetime tabi olmak, yanlış bir davranışın doğasında bulunan bir işaret değildir. Bunun yerine, genellikle çeşitli kayıtların yetkili bir üçüncü tarafça düzenli olarak incelenmesini sağlayarak fonların kötüye kullanılması gibi faaliyetlerin önlenmesine yardımcı olmak için tasarlanmış bir formalitedir . Aynı durum diğer denetim türleri için de geçerlidir.
Yasal denetime tabi olmak, denetimin amacı bu tür faaliyetleri caydırmak olduğundan, herhangi bir suistimalin göstergesi değildir.
Özel Hususlar
Tüm firmalar yasal denetimlerden geçmek zorunda değildir. Denetime tabi firmalar arasında kamu şirketleri, bankalar, aracılık ve yatırım firmaları ve sigorta şirketleri yer almaktadır. Bazı hayır kurumlarının da yasal denetimleri tamamlaması gerekir. Küçük işletmeler genellikle muaftır. İşletmelerin denetimden muaf olmak için belirli bir büyüklüğü ve çalışan tabanını (genellikle 50 çalışanın altında) karşılaması gerekir.
Yasal Denetim Örnekleri
Eyalet hukuku, tüm belediyelerin yıllık yasal denetime tabi olmasını gerektirebilir. Bu, tüm hesapların ve finansal işlemlerin incelenmesini ve denetim sonuçlarının kamuya açık hale getirilmesini gerektirebilir. Amaç, yerel yönetimi vergi mükelleflerinin parasını nasıl harcadığından sorumlu tutmaktır. Birçok devlet kurumu düzenli denetimlere katılır. Bu, federal veya eyalet düzeyinde olduğu gibi daha büyük devlet kurumları tarafından dağıtılan fonların uygun şekilde ve kullanımları için ilgili yasalara veya gereksinimlere göre kullanılmasını sağlamaya yardımcı olur.
Uluslararası şirketlerin, yasal bir denetimin sonuçlarına erişim gerektiren bazı yabancı hükümetlere sahip olması da yaygındır. Örneğin, XYZ Corp'un Amerika Birleşik Devletleri merkezli olduğunu, ancak düzenli olarak iş yaptığını ve Avrupa'da şubeleri olduğunu varsayalım. Bir Avrupa ülkesinde kanunen bu iş birimleri üzerinde yasal bir denetimin yapılması gerekebilir.
##Öne çıkanlar
Yasal denetim, bir şirketin veya hükümetin mali tablolarının ve kayıtlarının doğruluğunun yasal olarak gerekli bir incelemesidir.
Denetim, bir kuruluş, işletme, devlet kurumu veya birey tarafından tutulan ve mali kayıtların veya diğer alanların analizini içeren kayıtların incelenmesidir.
Denetime tabi firmalar arasında kamu şirketleri, bankalar, aracı kurum ve yatırım firmaları ile sigorta şirketleri yer almaktadır.
Bir mali denetimin amacı, genellikle fonların düzgün bir şekilde işlenip işlenmediğini ve gerekli tüm kayıtların ve dosyalamaların doğru olup olmadığını belirlemektir.
