Schenkungssteuer

Die Schenkungssteuer ist ein Posten, der den meisten Steuerzahlern nicht auffallen wird. Unter besonderen Umständen kann dies jedoch Auswirkungen auf Ihre Steuern haben.

Was ist die Schenkungssteuer?

Mit der Schenkungssteuer werden große Schenkungen besteuert, wodurch große Vermögensübertragungen ohne steuerliche Auswirkungen verhindert werden. Es handelt sich um eine Grunderwerbssteuer, nicht um eine Einkommenssteuer. Es ist unwahrscheinlich, dass gewöhnliche Geld- und Vermögensgeschenke von dieser Steuer betroffen sind, da die jährliche Grenze für 2021 15.000 USD pro Geber und Empfänger beträgt.

Eine einzelne Person, die beispielsweise in einem Jahr mehrere Geschenke in Höhe von 15.000 USD oder weniger an verschiedene Empfänger macht, wird von der Schenkungssteuer nicht betroffen und muss keine Schenkungssteuererklärung einreichen. Darüber hinaus ist die Zahl der Personen, die mehr als diesen Betrag spenden können, begrenzt, sodass nur wenige Personen überlegen müssen, ob sie eine Schenkungssteuererklärung abgeben müssen.

Eine wichtige Überlegung ist jedoch, sich darüber zu informieren, was als Gabe gilt. Wenn Sie zum Beispiel ein Haus für wesentlich weniger verkaufen, als der IRS als „fairen Marktwert“ erachtet (vielleicht als Gefallen für ein Familienmitglied oder einen Freund), wird die Differenz zwischen dem Marktwert und Ihrem Preis als Geschenk betrachtet und muss möglicherweise in einer Schenkungssteuererklärung gemeldet werden, wenn sie 15.000 USD pro Geber und Empfänger übersteigt.

Wie hoch ist der Schenkungssteuersatz?

Die Schenkungssteuer fällt erst an, wenn Sie Ihre Freibeträge überschritten haben. Im Jahr 2021 machte der IRS den lebenslangen Betrag 11,7 Millionen US-Dollar für einen alleinstehenden Steuerzahler oder 23,4 Millionen US-Dollar für ein Ehepaar. Nachdem Sie Geld oder Eigentum verschenkt haben, die diesen Schwellenwert überschreiten, liegt Ihr Schenkungssteuersatz zwischen 18 Prozent und 40 Prozent, je nachdem, wie weit Ihre kumulierten Schenkungen ihn übertreffen. Sie müssen mit Ihrer Rücksendung auch das IRS-Formular 709 ausfüllen.

Wie funktioniert die Schenkungssteuer?

Sollten Sie in der Lage sein, mehr als 15.000 US-Dollar pro Jahr und Empfänger zu verschenken, gibt es noch einige weitere Möglichkeiten, wie Sie von der Zahlung befreit werden können.

Während Sie immer noch eine Rückgabe einreichen müssen, in der Ihr Geschenk deklariert wird, da es über der jährlichen Befreiung von 15.000 US-Dollar liegt, gilt die lebenslange Befreiung weiterhin. Angenommen, Sie haben einem Familienmitglied im Jahr 2020 25.000 US-Dollar geschenkt. Dieses Geschenk gilt für Ihren jährlichen Ausschluss von 15.000 US-Dollar, und die verbleibenden 10.000 US-Dollar gelten für Ihren lebenslangen Ausschluss von 11,7 Millionen US-Dollar für einen alleinstehenden Steuerzahler oder 23,4 Millionen US-Dollar für ein Ehepaar. Diese lebenslangen Zahlen werden aus der Erbschaftssteuerbefreiung gezogen,. da die lebenslange Befreiung auf die Kombination von steuerpflichtigen Schenkungen (solche, die den jährlichen Ausschlussbetrag von 15.000 USD pro Spender und Empfänger überschreiten) angerechnet wird, die zu Lebzeiten und von Ihrem Nachlass nach dem Tod gemacht wurden.

Sie können sehen, dass die meisten Menschen, selbst wenn sie große Geschenke nachverfolgen und deklarieren müssen, dennoch nicht für die Schenkungssteuer haftbar sind.

Es gibt auch andere Arten von Geschenken, die ebenfalls vollständig ausgenommen sind, darunter:

• Geschenke zur direkten Bezahlung von medizinischen oder schulischen Ausgaben.

• Geschenke an eine politische Organisation zur Verwendung durch die Organisation.

• Geschenke an den Ehepartner (einige Einschränkungen gelten, wenn der Ehepartner kein US-Bürger ist).

• Wohltätige Zwecke.

Wer muss die Schenkungssteuer zahlen?

Zum Glück für den Beschenkten zahlt der Schenkende die eventuell anfallende Schenkungssteuer. Wenn der Schenkende in der Lage ist, Schenkungssteuer zu zahlen, verlangt er nicht, dass der Empfänger die Steuer zusammen mit dem Erhalt des Geschenks zahlt.

Generell zahlen die wenigsten Menschen die Schenkungssteuer, da selbst große fünf- und sechsstellige Schenkungen nur auf den lebenslangen Freibetrag angerechnet werden. Am häufigsten werden Schenkungssteuern gezahlt, wenn sie nach dem Tod einer Person an einen Nachlass gebunden sind, da sehr große Nachlässe die Grenze von mehreren Millionen Dollar überschreiten können.

Die größere Frage ist, ob Sie eine Schenkungssteuererklärung einreichen müssen, in der große Geschenke gemeldet werden, die gegen Ihre lebenslange Befreiung an das IRS angerechnet werden. Auch wenn dies ziemlich selten vorkommt, ist es wichtig zu wissen, dass Sie dem IRS einige Unterlagen schulden. Wenn Ihnen wichtige Geschenke an Familie und/oder Freunde wichtig sind, kann es sich lohnen, Geschenke an Kinder, Enkelkinder oder andere Familienmitglieder oder Freunde zu verteilen, damit Sie die Jahresgrenze von 15.000 USD pro Person nicht überschreiten, wodurch Sie sparen von einer kleinen Steuererklärungskomplexität.

Wie kann man die Schenkungssteuer umgehen?

So gut wie jeder kann die Schenkungssteuer vermeiden, aber für den Fall, dass Sie in der Lage sind, ausgiebig zu schenken, hier einige wichtige Tipps:

• Wenn Sie Teil eines Paares sind, denken Sie daran, dass Sie jeweils 15.000 $ pro Jahr an denselben Empfänger geben können, was effektiv 30.000 $ an einen Empfänger gibt, ohne die jährliche Befreiung zu überschreiten. Dies wird als „Geschenksplitting“ bezeichnet. Ehepaare, die dies vorhaben, sollten dennoch eine Schenkungssteuererklärung abgeben (auch wenn die Schenkung nicht steuerpflichtig ist), damit sie ihre Schenkungsteilung ordnungsgemäß melden und wählen können.

• Verteilen Sie Geschenke oder finden Sie Möglichkeiten, medizinische oder schulische Ausgaben direkt zu bezahlen, anstatt Gelder für irgendeinen Zweck zu verschenken.

• Berücksichtigen Sie in Ihrem Nachlassplan, wie viel Sie zu Lebzeiten geschenkt haben oder zu geben beabsichtigen, und was Sie voraussichtlich durch Ihren Nachlass geben werden, da die lebenslange Schenkungssteuerbefreiung auch alles umfasst, was Sie nach Ihrem Tod in Ihrem Nachlass hinterlassen.

• Sprechen Sie mit Ihrem Buchhalter, Finanzplaner oder Vermögensverwaltungsteam darüber, wie Sie Ihr Vermögen so verteilen können, dass keine Schenkungssteuer ausgelöst wird. Große und komplexe Finanz-, Geschäfts- oder Immobilienbeteiligungen können hohe Steuerrechnungen verursachen, ohne dass Ihnen jemand bei der Ausarbeitung der Logistik hilft.

Die gute Nachricht ist, dass die meisten Menschen nicht von der Schenkungssteuer oder den Schenkungssteuergrenzen betroffen sind und kleinere Geschenke dem IRS nicht offenlegen müssen.

Wenn Sie jedoch wissen, dass Sie etwas machen, das als großes Geschenk gelten könnte – wie die Verlängerung eines zinslosen Darlehens oder jemandem jetzt Geld geben, das er später für das College verwenden wird, aber noch nicht ausgegeben hat – stellen Sie sicher, dass Sie es tun Informieren Sie sich, ob Sie mindestens eine Schenkungssteuererklärung abgeben müssen.

Höhepunkte

• Geschenke an Ehegatten, die US-Bürger sind, an politische Organisationen zur Verwendung durch die Organisation und für medizinische und schulgeldbezogene Ausgaben sowie Geschenke, deren Wert unter dem jährlichen Ausschlussbetrag liegt, sind ausgeschlossen.

• Schenkungssplitting und treuhänderische Schenkungen sind zwei Strategien zur Vermeidung der Schenkungssteuer.

• Der IRS erlaubt eine lebenslange Steuerbefreiung auf Geschenke, die jährlich angepasst wird, um mit der Inflation Schritt zu halten.

• Die Schenkungssteuer ist eine Bundessteuer, die von einem Steuerpflichtigen erhoben wird, der einem anderen Geld oder Vermögen schenkt.

• Die Schenkungssteuer liegt je nach Größe des Geschenks zwischen 18 % und 40 %.

FAQ

Wie hoch ist die Schenkungssteuer?

Die Schenkungssteuer wird je nach Größe der Schenkung gestaffelt erhoben. Es tritt nur bei Geschenken ein, die über einen bestimmten vom IRS festgelegten Schwellenwert hinausgehen. Zunächst wird ein Pauschalbetrag veranlagt; dann wird eine zusätzliche Steuer in Höhe von 18 % bis 40 % erhoben.

Wie viel kann ich jemandem steuerfrei schenken?

Sie können jemandem bis zu 15.000 USD für das Steuerjahr 2021 und 16.000 USD für das Steuerjahr 2022 geben. Alles, was über diesen Beträgen liegt, wird in Ihren lebenslangen Schenkungsfreibetrag einfließen (11,7 Millionen US-Dollar im Jahr 2021 und 12,06 Millionen US-Dollar im Jahr 2022), der, wenn er erschöpft ist, die Schenkungssteuer auslöst.

Wie viel kann ich meinem Kind schenken?

Sie können Ihrem Kind oder Enkelkind den gleichen Betrag schenken, den Sie anderen Verwandten oder Freunden schenken können, ohne dass die Schenkungssteuer anfällt, nämlich: - 15.000 $ im Jahr 2021 und 16.000 $ im Jahr 2022 pro Empfänger - 11,7 Millionen $ im Jahr 2021 und 12,06 Millionen $ im Jahr 2022 im Laufe von Ihre LebenszeitDer IRS passt diese Höchstbeträge regelmäßig an die Inflation an. Da die Schwellenwerte von 15.000 USD und 16.000 USD für einen Spender gelten, kann ein Ehepaar diesen Betrag jeweils demselben Kind geben, was zu einer jährlichen Spende von 30.000 USD bzw. 32.000 USD führt.

Zahlt der Empfänger einer Schenkung Steuern?

Die zu beschenkende Person muss in der Regel keine Schenkungssteuer zahlen. Der Empfänger kann sich jedoch dafür entscheiden, insbesondere wenn der Betrag den Spender über seinen lebenslangen Schenkungssteuerausschluss bringen würde.