Luottamuksen edunsaaja
Mikä on luottamuksen edunsaaja?
Luottamuksen edunsaaja on yksilö tai henkilöryhmä, jolle luottamus on luotu. Säätiön perustaja tai myöntäjä nimeää edunsaajat ja edunvalvojan, jolla on luottamusvelvollisuus hoitaa säätiön omaisuutta edunsaajien edun mukaisesti säätiön sopimuksen mukaisesti.
Sen lisäksi, että yksityishenkilöt siirtävät omaisuutta edunsaajille, kuten lapsille, he perustavat myös säätiöitä turvatakseen tietyn lahja- ja kiinteistöveron suojan.
Kuinka luottamuksen edunsaaja toimii
Luottamuksen edunsaajat jaetaan yleensä kahteen ryhmään.
Erään tyyppisillä edunsaajilla on viime kädessä oikeus ottaa omistukseensa ja määräysvalta sijoituspääomasta ja sen tuottamista tuloista, kuten sijoitussopimuksessa on määritelty. Vanhempi voi esimerkiksi perustaa lapselle säätiön, jolloin edunsaaja voi hallita omaisuuttaan lapsen saavuttaessa täysi-ikäisen tai vanhemman kuollessa. Tämä järjestely on yleinen peruutettavien trustien kanssa,. jotka jakavat varat edunsaajille myöntäjän kuoltua. Edunsaajien henkilöllisyys on tuenantajan päätettävissä, joka voi vaihtaa edunsaajia tai irtisanoa luottamussuhteen heidän elinaikanaan.
Peruuttamattoman trustin edunsaajia ei yleensä voida muuttaa eikä luottamusehtoja yleensä voida muuttaa ilman edunsaajien lupaa. Luovuttaja kuitenkin päättää edelleen, kuinka sijoituspääoma ja tulot voidaan jakaa edunsaajille. Yksittäinen henkilö voi esimerkiksi perustaa luottamustilin rahoittaakseen lapsen koulutuskulut. Myöntäjä voi nimittää edunvalvojan jakamaan varoja tämän tavoitteen saavuttamiseksi antamatta lapselle täydellistä hallintaa luottamustulojen käyttämiseen.
Esimerkki luottamuksen edunsaajasta
Rahoittaja on nimennyt edunsaajan, Samin, säätiössä. Myöntäjä päättää, miten säätiön varoja hallinnoidaan ja mihin tarkoituksiin niitä käytetään. Siinä voidaan esimerkiksi todeta, että tietty määrä varoja ohjataan edunsaajan Samin koulutukseen tietyn ajanjakson aikana ja tietyssä iässä.
Luota edunsaajan oikeuksiin
Osavaltion laki säätelee viime kädessä edunsaajien oikeuksia eri säätiöihin, mutta heillä on yleensä yleinen valta valvoa edunvalvojan ja säätiön toimintaa. Edunvalvojat lähettävät yleensä edunsaajille vuosittaiset luottamusraportit, joissa kerrotaan sijoitusomaisuuden voitot, tappiot ja kulut, kuten maksetut palkkiot. Jos toimitsijamies ei lähetä vähintään yhtä vuosikertomusta, edunsaajat voivat pyytää tuomioistuimelta kirjanpitoa luottamusinvestoinneista.
Jos edunsaajat epäilevät, että edunvalvoja on laiminlyönyt omaisuudenhoitajan velvollisuuttaan hoitaa varoja huolellisesti ja huolellisesti, he voivat ryhtyä oikeustoimiin edunvalvojan korvaamiseksi tai haastamiseksi oikeuteen. Nämä toimet käsitellään yleensä jättämällä hakemus paikalliseen testamenttituomioistuimeen. Joissakin tapauksissa edunvalvoja saatetaan joutua vastuuseen luottamuksen menettämisestä ja tuloista, jotka eivät ole toteutuneet väärinkäytöksen vuoksi. Tällaisia rikkomuksia voivat olla lahjonta, äärimmäisen huonot sijoituspäätökset ja voiton saaminen trustin kustannuksella.
Jos kaikki edunsaajat ovat "terveitä aikuisia" ja suostuvat irtisanomaan trustin, he voivat ryhtyä oikeustoimiin. Useimmissa tapauksissa tuomioistuimen olisi todettava, että luovuttajan tavoitteet luottamuksen luomiseksi on saavutettu tai että niitä ei voida kohtuudella saavuttaa ennen kuin luottamus voidaan lopettaa.
##Kohokohdat
Luottamuksen luoja määrittelee myös trustin edunsaajan ja nimittää luottamusmiehen hoitamaan luottamusta edunsaajan edun mukaisesti.
Kaikilla edunsaajilla on kuitenkin yleensä oikeus valvoa luottamustoimia ja ryhtyä oikeustoimiin, jos he epäilevät, että edunvalvoja on rikkonut luottamusvelvollisuuttaan.
Luottamuksen edunsaaja on henkilö tai henkilöryhmä, jolle luottamus on luotu.
Edunsaajien oikeudet riippuvat yleensä trustin tyypistä ja osavaltion laeista.
Trustit perustetaan usein varallisuuden siirtämiseksi lapsille, mutta niitä voidaan käyttää myös suojautumiseen lahja- ja kiinteistöveroa vastaan.
##UKK
Mitkä ovat edunsaajan oikeudet?
Vaikka edunsaajan oikeudet voivat vaihdella luottamusmuodosta toiseen, edunsaajat voivat kaiken kaikkiaan valvoa edunvalvojaa ja toimintaa säätiössä. Yleensä edunvalvojat laativat vuosiraportin säätiön tuloksesta, voitoista, tappioista ja kuluista. Edunsaajat voivat ryhtyä oikeustoimiin, jos heitä ei pidetä riittävästi ajan tasalla tai jos he epäilevät, että edunvalvoja on rikkonut luottamusvelvollisuuttaan säätiön valvonnassa.
Voiko toimitsijamies poistaa edunsaajan rahastosta?
Vaikka edunsaaja voi poistaa edunsaajat trustista, se on harvinaista. Se voi tapahtua kahdella tavalla: jos toimitsijamies nimenomaisesti ilmoittaa, että toimitsijamies voi poistaa edunsaajan luottamusasiakirjoissa, tai jos toimitsijamies on myös myöntäjä.
Kuinka luottamusjakelu toimii?
Useimmiten varojen jakaminen säätiöstä voi olla yksi kolmesta lähestymistavasta. Ensinnäkin varat voidaan maksaa suoraan, jolloin säätiön varoilla ei ole rajoituksia. Toiseksi jaot voivat olla porrastettuja ajan myötä, ja kolmanneksi toimitsijamies voi päättää, milloin varat jaetaan. Tärkeää on, että rahaston myöntäjä päättää, kuinka jakelu suoritetaan.
