Бенефициар траста
Что такое бенефициар траста?
Бенефициаром траста является физическое лицо или группа лиц, для которых создан траст. Создатель траста или доверитель назначает бенефициаров и доверительного управляющего, у которого есть фидуциарная обязанность управлять трастовыми активами в наилучших интересах бенефициаров, как указано в трастовом соглашении.
В дополнение к передаче богатства бенефициарам, таким как дети, люди также создают трасты для обеспечения определенной защиты от налога на дарение и наследство.
Как работает бенефициар траста
Бенефициары траста обычно делятся на две категории.
Один тип бенефициара в конечном итоге имеет право владеть и контролировать трастовый капитал и доход, который он генерирует, как указано в трастовом соглашении. Например, родитель может учредить траст для ребенка, предоставив бенефициару контроль над своими активами, когда ребенок достигнет возраста зрелости или после смерти родителя. Эта договоренность является общей для отзывных трастов,. которые распределяют активы среди бенефициаров после смерти лица, предоставившего право . Личность бенефициаров зависит от лица, предоставившего право, которое может изменить бенефициаров или прекратить действие траста в течение их жизни.
Бенефициары безотзывного траста, как правило, не могут быть изменены, и условия траста обычно не могут быть изменены без разрешения бенефициаров. Тем не менее, праводатель по-прежнему решает, как основная сумма траста и доход могут быть распределены между бенефициарами. Например, физическое лицо может открыть трастовый счет для финансирования расходов на образование ребенка. Доверитель может назначить доверительного управляющего для распределения средств для достижения этой цели, не предоставляя ребенку полный контроль над тем, как расходуется доход траста.
Пример бенефициара траста
Доверитель назвал бенефициара Сэма в доверительном управлении. Доверитель определяет, как будут управляться средства в доверительном управлении и для каких целей они будут служить. Например, в нем может быть указано, что определенная сумма средств должна быть направлена на образование Сэма, бенефициара, в течение определенного периода времени и в определенном возрасте.
Права бенефициара траста
Закон штата в конечном итоге регулирует права, которые бенефициары имеют в отношении различных трастов, но обычно они имеют общие полномочия контролировать деятельность доверительного собственника и траста. Доверительные управляющие обычно рассылают бенефициарам ежегодные отчеты о трастах, в которых описываются прибыли, убытки и расходы трастового актива, такие как выплаченные комиссионные. Если доверительный управляющий не присылает хотя бы один годовой отчет, бенефициары могут запросить отчет о трастовых инвестициях в суде.
Если бенефициары подозревают, что доверительный управляющий нарушил свою фидуциарную обязанность разумно управлять трастовыми активами с должной осмотрительностью, они могут подать в суд на замену доверительного управляющего или подать в суд на него. Эти действия обычно решаются путем подачи ходатайства в местный суд по наследственным делам. В некоторых случаях доверительный управляющий может быть привлечен к ответственности за потерю основной суммы траста и за доход, не полученный из-за неправомерных действий. Такие нарушения могут включать взяточничество, чрезвычайно плохие инвестиционные решения и получение прибыли за счет траста.
Если все бенефициары являются «взрослыми в здравом уме» и согласны прекратить траст, они могут подать в суд для этого. В большинстве случаев суд должен будет постановить, что цели доверителя по созданию траста были достигнуты или не могут быть достигнуты разумным образом, прежде чем траст может быть прекращен.
Особенности
Лицо, создающее траст, также определяет бенефициара траста и назначает доверительного управляющего для управления трастом в интересах бенефициара.
Тем не менее, все бенефициары, как правило, имеют право контролировать деятельность траста и обращаться в суд, если они подозревают, что доверительный управляющий нарушил свои фидуциарные обязанности.
Бенефициаром траста является физическое лицо или группа лиц, для которых создан траст.
Права бенефициаров обычно зависят от типа траста и законов штата.
Трасты часто создаются для передачи имущества детям, но их также можно использовать для защиты от налогов на дарение и наследство.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
Каковы права бенефициара?
Хотя права бенефициаров могут различаться от одной формы траста к другой, в целом бенефициары могут контролировать доверительного управляющего и деятельность в доверительном управлении. Как правило, попечители выпускают годовой отчет о деятельности, прибылях, убытках и расходах траста. Бенефициары могут подать в суд, если их не информируют должным образом или если они подозревают, что доверительный управляющий нарушил свои фидуциарные обязанности при надзоре за трастом.
Может ли доверительный управляющий удалить бенефициара из траста?
Хотя бенефициары могут быть удалены из траста доверительным управляющим, это редкость. Это может произойти в двух случаях: если доверитель прямо указывает, что доверительный управляющий может удалить бенефициара в трастовых документах, или если доверительный управляющий также является доверителем.
Как работают доверительные распределения?
Чаще всего при распределении активов из траста можно использовать один из трех подходов. Во-первых, активы могут быть выплачены напрямую, когда активы в доверительном управлении не имеют ограничений. Во-вторых, распределение может происходить поэтапно во времени, и, в-третьих, доверительный управляющий может определять, когда распределяются активы. Важно отметить, что лицо, предоставившее траст, определяет, как осуществляется распределение.
