Styrkþegi trausts

Hvað nýtur trausts?

Styrkþegi er sá einstaklingur eða hópur einstaklinga sem traust er stofnað fyrir. Styrktaraðili eða styrkveitandi tilnefnir rétthafa og fjárvörsluaðila, sem hefur trúnaðarskyldu til að stjórna fjármunaeignum í þágu styrkþega eins og lýst er í traustsamningnum.

Auk þess að flytja auð til bótaþega eins og barna, stofna einstaklingar einnig sjóði til að tryggja ákveðna gjafa- og eignarskattsvernd.

Hvernig styrkþegi trausts virkar

Styrkþegar falla almennt í tvo flokka.

Ein tegund styrkþega á að lokum rétt á að taka eignarhald og yfirráð yfir fjármunasjóði og tekjum sem það skapar eins og lýst er í traustsamningnum. Til dæmis getur foreldri stofnað sjóð fyrir barn og veitt bótaþega yfirráð yfir eignum þess þegar barnið nær fullorðinsaldri eða við andlát foreldris. Þetta fyrirkomulag er algengt með afturkallanlegum sjóðum,. sem dreifa eignum til rétthafa við andlát styrkveitanda . Hver styrkþegi er undir styrkveitandanum, sem getur skipt um rétthafa eða sagt upp traustinu á lífsleiðinni.

rétthöfum óafturkallanlegs trausts og yfirleitt er ekki hægt að breyta trúnaðarskilmálum án leyfis rétthafa. Hins vegar ákveður styrkveitandi enn hvernig höfuðstól og tekjum fjárvörslunnar má dreifa til rétthafa. Til dæmis getur einstaklingur stofnað fjárvörslureikning til að fjármagna námskostnað barns. Styrktaraðili getur skipað fjárvörsluaðila til að útdeila fjármunum til að ná þessu markmiði án þess að barnið fái fulla stjórn á því hvernig fjárvörslutekjum er varið.

Dæmi um rétthafa trausts

Styrktaraðili hefur nefnt styrkþega, Sam, í sjóði. Styrkgjafinn ákveður hvernig fjármunum í sjóðnum verður stjórnað og í hvaða tilgangi þeir þjóna. Til dæmis getur komið fram að ákveðin upphæð fjármuna eigi að renna til menntunar fyrir Sam, bótaþega, á tilteknu tímabili og á ákveðnum aldri.

Réttindi styrkþega trausts

Ríkislög stjórna að lokum réttindin sem rétthafar hafa til mismunandi trausta, en þeir hafa venjulega almennt vald til að fylgjast með fjárvörsluaðilanum og fjárvörslustarfseminni. Trúnaðarmenn senda venjulega út árlegar traustskýrslur til rétthafa sem lýsa hagnaði, tapi og kostnaði fjárvörslueignarinnar, svo sem greidd þóknunargjöld. Ef fjárvörsluaðili tekst ekki að senda að minnsta kosti eina ársskýrslu geta rétthafar óskað eftir bókhaldi yfir fjármunafjárfestingum frá dómstólnum.

Ef rétthafar grunar að fjárvörsluaðili hafi brotið trúnaðarskyldu sína til að stjórna fjárvörslueignum af áreiðanleika með áreiðanleika, geta þeir gripið til málshöfðunar til að skipta um fjárvörsluaðila eða lögsækja hann. Þessar aðgerðir eru yfirleitt meðhöndlaðar með því að leggja fram beiðni til héraðsdóms. Í sumum tilfellum getur fjárvörsluaðili borið ábyrgð á tapi á höfuðstól trausts og vegna tekna sem ekki eru innleystar vegna misferlis. Slík brot geta falið í sér mútur, afar lélegar fjárfestingarákvarðanir og hagnað á kostnað traustsins.

Ef allir bótaþegar eru „fullorðnir með heilbrigt huga“ og samþykkja að segja upp trausti geta þeir gripið til lagalegra aðgerða til að gera það. Í flestum tilfellum þyrfti dómstóllinn að úrskurða að markmiðum styrkveitanda um að skapa traustið hafi verið náð eða ekki sé hægt að ná með sanngjörnum hætti áður en hægt er að segja upp traustinu.

##Hápunktar

• Sá sem stofnar sjóð ákveður einnig rétthafa sjóðsins og tilnefnir vörsluaðila til að stýra sjóðnum með hagsmuni bótaþegans fyrir bestu.

• Hins vegar hafa allir rétthafar venjulega rétt á að fylgjast með starfsemi trausts og grípa til málaferla ef grunur leikur á að fjárvörsluaðilinn hafi brotið trúnaðarskyldu sína.

• Styrkþegi er sá einstaklingur eða hópur einstaklinga sem traust var stofnað fyrir.

• Réttur rétthafa fer almennt eftir tegund trausts og ríkislögum.

• Oft eru stofnuð fjárvörslusjóðir til að flytja auð til barna en þeir geta einnig verið notaðir til varnar gegn gjafa- og eignarsköttum.

##Algengar spurningar

Hver eru réttindi styrkþegans?

Þó að réttindi rétthafa geti verið mismunandi frá einu formi trausts til annars, geta rétthafar í heildina fylgst með fjárvörsluaðilanum og starfseminni í traustinu. Venjulega gefa fjárvörsluaðilar út árlega skýrslu um frammistöðu, hagnað, tap og kostnað sjóðsins. Styrkþegar geta gripið til málaferla ef þeim er ekki haldið við nægilega vel eða ef þeir gruna að fjárvörsluaðilinn hafi brotið trúnaðarskyldu sína meðan þeir hafa eftirlit með traustinu.

Getur fjárvörsluaðili fjarlægt bótaþega úr sjóði?

Þó að fjárvörsluaðili geti fjarlægt rétthafa úr fjárvörslu, er það óalgengt. Það eru tvö skilyrði þar sem það getur átt sér stað: ef styrkveitandi gefur beinlínis til kynna að fjárvörsluaðili geti fjarlægt rétthafa í fjárvörsluskjölunum, eða ef fjárvörsluaðili er einnig styrkveitandi.

Hvernig virka traustdreifing?

Oftast getur dreifing eigna frá trausti tekið eina af þremur aðferðum. Í fyrsta lagi er hægt að afgreiða eignir beint, en það er þar sem eignir í traustinu hafa engar takmarkanir. Í öðru lagi getur úthlutun verið dreift með tímanum og í þriðja lagi getur fjárvörsluaðilinn ákveðið hvenær eignunum er dreift. Mikilvægt er að veitandi traustsins ákveður hvernig dreifingunni fer fram.