Luottamus

Mikä on luottamus?

on fidusiaarinen suhde, jossa yksi osapuoli, joka tunnetaan luottamusmiehenä, antaa toiselle osapuolelle, edunsaajalle, oikeuden hallita omaisuutta tai omaisuutta kolmannen osapuolen, edunsaajan, eduksi.

Trustit perustetaan antamaan oikeudellista suojaa luottamushenkilön omaisuudelle, varmistamaan, että omaisuus jaetaan uskottajan toiveiden mukaisesti, ja säästämään aikaa, vähentämään paperityötä ja joissakin tapauksissa välttämään perintö- tai kiinteistöveroja tai vähentämään niitä. Rahoituksessa trusti voi olla myös eräänlainen suljettu rahasto,. joka on rakennettu julkiseksi osakeyhtiöksi.

Trusttien ymmärtäminen

Trustit luovat perustajat (yksityishenkilö yhdessä asianajajansa kanssa), jotka päättävät, kuinka osat tai kaikki omaisuutensa siirretään edunvalvojille. Nämä edunvalvojat pitävät hallussaan omaisuutta säätiön edunsaajien puolesta. Säätiön säännöt riippuvat ehdoista, joille se on rakennettu. Joillakin alueilla on mahdollista, että vanhemmat edunsaajat voivat ryhtyä toimitsijamiehiksi. Esimerkiksi joillakin lainkäyttöalueilla myöntäjä voi olla elinikäinen edunsaaja ja edunvalvoja samanaikaisesti.

Trustia voidaan käyttää määrittämään, kuinka henkilön rahoja tulisi hallita ja jakaa hänen eläessään tai hänen kuolemansa jälkeen. Trust auttaa välttämään veroja ja testamenttia. Se voi suojella omaisuutta velkojilta ja se voi sanella perinnön ehdot edunsaajille. Trustien haittapuolena on, että niiden luominen vaatii aikaa ja rahaa, eikä niitä voida helposti peruuttaa.

Säätiö on yksi tapa huolehtia edunsaajasta, joka on alaikäinen tai jolla on psyykkinen vamma, joka voi heikentää hänen kykyään hallita taloutta. Kun edunsaajan katsotaan kykenevän hallitsemaan omaisuuttaan, hän saa rahaston hallintaansa.

Trustien luokat

Vaikka rahastoja on monia erilaisia, ne sopivat yhteen tai useampaan seuraavista luokista:

Elävä tai testamentti

Elävä säätiö,. jota kutsutaan myös inter-vivos trustiksi,. on kirjallinen asiakirja, jossa yksilön omaisuutta tarjotaan säätiönä yksilön käyttöön ja hyödyksi hänen elinaikanaan. Nämä varat siirretään edunsaajilleen henkilön kuoltua. Henkilöllä on seuraaja toimitsijamies, joka vastaa omaisuuden siirrosta.

Testamenttirahasto , jota kutsutaan myös testamenttirahastoksi , määrittelee, kuinka yksilön omaisuus määritellään henkilön kuoleman jälkeen.

Peruutettava tai peruuttamaton

Luottamushenkilö voi muuttaa tai irtisanoa peruutettavan luottamussuhteen elinaikanaan. Peruuttamaton luottamus , kuten nimestä voi päätellä, on sellainen,. jota luottamusmies ei voi muuttaa sen perustamisen jälkeen, tai sellainen, josta tulee peruuttamaton hänen kuolemansa jälkeen.

Elävät rahastot voivat olla peruuttamattomia tai peruuttamattomia. Testamenttirahastot voivat olla vain peruuttamattomia. Peruuttamaton luottamus on yleensä toivottavampi. Se, että se on muuttumaton ja sisältää omaisuutta, joka on pysyvästi siirretty pois uskottajan hallusta, mahdollistaa kiinteistöveron minimoimisen tai kokonaan välttämisen.

Rahoitettu tai rahoittamaton

Rahoitetulla säätiöllä on omaisuutta, jonka luottamushenkilö on sijoittanut siihen elinaikanaan. Rahastoimaton trusti koostuu vain rahastosopimuksesta ilman rahoitusta. Rahastoimattomat rahastot voivat tulla rahoitetuiksi uskottajan kuoleman jälkeen tai ne voivat jäädä rahastoimattomiksi. Koska rahastoimaton säätiö altistaa omaisuuden monille vaaroille, joita trustin on tarkoitus välttää, asianmukaisen rahoituksen varmistaminen on tärkeää.

Trustille yhteisiä tarkoituksia

Säätiörahasto on ikivanha väline (joka juontaa itse asiassa feodaalisista ajoista), jota joskus tervehditään halveksuen, koska se liittyy joutilaisiin rikkaisiin (kuten halventavassa "trust fund baby" -sanassa). Trustit ovat kuitenkin erittäin monipuolisia välineitä, jotka voivat suojata omaisuutta ja ohjata ne oikeisiin käsiin nyt ja tulevaisuudessa, kauan alkuperäisen omaisuuden omistajan kuoleman jälkeen.

Trusti on oikeushenkilö, jolla on omaisuutta, joten omaisuus on yleensä turvallisempi kuin perheenjäsenen kanssa. Jopa parhaita aikomuksia omaava sukulainen voi joutua oikeudenkäyntiin, avioeroon tai muuhun onnettomuuteen, jolloin omaisuus vaarantuu.

Vaikka ne näyttävät olevan suunnattu ensisijaisesti varakkaille henkilöille ja perheille, koska niiden perustaminen ja ylläpitäminen voi olla kallista, keskiluokkaisemmat tulot voivat myös olla hyödyllisiä - esimerkiksi fyysisesti tai henkisesti vammaisen huollettavana olevan hoidon varmistamisessa.

Jotkut henkilöt käyttävät luottamusta vain yksityisyyden vuoksi. Testamentin ehdot voivat olla julkisia joillakin lainkäyttöalueilla. Testamentin samoja ehtoja voidaan soveltaa säätiön kautta, ja henkilöt, jotka eivät halua testamenttiaan julkaistavan julkisesti, valitsevat sen sijaan trustin.

Trustteja voidaan käyttää myös kiinteistöjen suunnittelussa. Yleensä kuolleen henkilön omaisuus siirretään puolisolle ja jaetaan sitten tasan eloon jääneiden lasten kesken. Alle 18-vuotiailla lapsilla on kuitenkin oltava edunvalvoja. Edunvalvojat hallitsevat omaisuutta vain siihen asti, kunnes lapset saavuttavat aikuisiän.

Trustteja voidaan käyttää myös verosuunnitteluun. Joissakin tapauksissa trustien käytön veroseuraamukset ovat muita vaihtoehtoja pienemmät. Sellaisenaan trustien käytöstä on tullut yksityishenkilöiden ja yritysten verosuunnittelun peruselementti.

Säätiön omaisuus hyötyy perusteen noususta,. mikä voi merkitä huomattavia verosäästöjä niille perillisille, jotka lopulta perivät trustin. Sitä vastoin omaisuus, joka luovutetaan yksinkertaisesti omistajan elinaikana, on tyypillisesti alkuperäisen kustannusperusteen mukainen.

Laskelma toimii seuraavasti: Osakkeiden osakkeiden, jotka maksavat 5 000 dollaria alun perin ostettuna ja joiden arvo on 10 000 dollaria, kun säätiön edunsaaja perii ne, on 10 000 dollaria. Jos sama saaja olisi saanut ne lahjaksi, kun alkuperäinen omistaja oli vielä elossa, niiden peruste olisi 5 000 dollaria. Myöhemmin, jos osakkeet myytiin 12 000 dollarilla, henkilö, joka on perinyt ne trustilta, olisi velkaa veroa 2 000 dollarin voitosta, kun taas joku, jolle osakkeet annettiin, olisi velkaa veroa 7 000 dollarin voitosta. (Huomaa, että korotus koskee yleensä perinnöllisiä varoja, ei vain niitä, joihin liittyy luottamus.)

Lopuksi henkilö voi luoda luottamusta saadakseen Medi caidin ja silti säilyttää ainakin osan omaisuudestaan.

Sijoitusrahastotyypit

Alla on luettelo joistakin yleisimmistä rahastotyypeistä:

Credit Shelter Trust: Kutsutaan toisinaan ohitussäätiöksi tai perherahastoksi. Tämä trusti antaa henkilön testamentata summan, joka on enintään (mutta ei yli) kiinteistöverosta. Loput kuolinpesästä siirtyvät puolisolle verovapaasti. Luottosuojarahastoon sijoitetut varat ovat ikuisesti vapaita kiinteistöverosta, vaikka ne kasvaisivatkin.
Generation-Skipping Trust: Tämä säätiö antaa henkilölle mahdollisuuden siirtää omaisuutta verovapaasti edunsaajille, jotka ovat vähintään kaksi sukupolvea nuoremmille, yleensä lastenlapsilleen.
Hyväksytty Personal Residence Trust: Tämä luottamus poistaa henkilön kodin (tai loma-asunnon) hänen omaiselta. Tämä voi olla hyödyllistä, jos kiinteistöt todennäköisesti arvostavat suuresti.
Insurance Trust: Tämä peruuttamaton trusti suojaa henkivakuutusta trustin sisällä ja poistaa sen siten veronalaisesta omaisuudesta. Vaikka henkilö ei voi enää lainata vakuutusta vastaan tai vaihtaa edunsaajia, tuotot voidaan käyttää kiinteistökulujen maksamiseen henkilön kuoleman jälkeen.
Hyväksytty päätettävissä oleva korkokiinteistörahasto: Tämän rahaston avulla henkilö voi ohjata omaisuutta tietyille edunsaajille (heidän eloonjääneille) eri aikoina. Tyypillisessä tilanteessa puoliso saa elinikäiset tulot luottamuksesta ja lapset sen, mitä puolison kuoleman jälkeen jää jäljelle.
Separate Share Trust: Tämä luottamus antaa vanhemmille mahdollisuuden perustaa eri ominaisuudet jokaiselle edunsaajalle (eli lapselle).
Spendthrift Trust: Tämä trusti suojaa henkilön omaisuutta trustiin velkojien vaatimilta. Tämä luottamus mahdollistaa myös sen, että riippumaton toimitsijamies voi hallita omaisuuttaan, ja se kieltää edunsaajaa myymästä omistusosuuttaan trustissa.
Charitable Trust: Tämä säätiö hyödyttää tiettyä hyväntekeväisyysjärjestöä tai voittoa tavoittelematonta organisaatiota. Tavallisesti hyväntekeväisyyssäätiö perustetaan osana kiinteistösuunnitelmaa, ja se auttaa alentamaan tai välttämään kiinteistö- ja lahjaveroja. Hyväntekeväisyysrahasto , jota rahoitetaan henkilön eliniän aikana, jakaa tulot nimetyille edunsaajille (kuten lapsille tai puolisolle) tietyksi ajaksi ja lahjoittaa loput varat hyväntekeväisyyteen .
Special Needs Trust: Tämä luottamus on tarkoitettu huollettavalle, joka saa valtion etuja, kuten sosiaaliturvan työkyvyttömyysetuuksia. Säätiön perustaminen antaa vammaiselle mahdollisuuden saada tuloja vaikuttamatta valtion maksuihin tai menettämättä niitä.
Blind Trust: Tämä luottamus antaa edunvalvojille mahdollisuuden käsitellä säätiön omaisuutta edunsaajien tietämättä. Tästä voi olla hyötyä, jos edunsaajan on vältettävä eturistiriitoja.
Totten Trust: Tunnetaan myös kuolemantapauksen yhteydessä maksettavana tilinä, ja se luodaan uskottajan elinaikana, joka toimii myös edunvalvojana. Sitä käytetään yleensä pankkitileille (siihen ei voi laittaa fyysistä omaisuutta). Suuri etu on, että rahaston omaisuus välttää testamentin uskottajan kuoleman jälkeen. Usein "köyhän miehen luottamukseksi" kutsuttu lajike ei vaadi kirjallista asiakirjaa, ja sen perustaminen ei usein maksa mitään. Se voidaan määrittää yksinkertaisesti siten, että tilin otsikko sisältää tunnistekieliä, kuten "Luottamuksellinen", "Maksettava". on Death To" tai "As Truste For".

Lukuun ottamatta ehkä Totten-rahastoa, rahastot ovat monimutkaisia välineitä. Trustin perustaminen asianmukaisesti vaatii yleensä asiantuntija-apua luottamusmieheltä tai säätiöyritykseltä , joka perustaa rahastoja osaksi laajaa valikoimaa kiinteistö- ja omaisuudenhoitopalveluja.

Kohokohdat

Trust on fidusiaarinen suhde, jossa luottamusmies antaa toiselle osapuolelle, eli edunvalvojaksi, oikeuden hallita omaisuutta tai omaisuutta kolmannen osapuolen hyödyksi.
Vaikka ne yleensä liittyvät joutilaisiin rikkaisiin, trustit ovat erittäin monipuolisia instrumentteja, joita voidaan käyttää monenlaisiin tarkoituksiin tiettyjen tavoitteiden saavuttamiseksi.
Jokainen säätiö jakautuu kuuteen laajaan luokkaan: elävä tai testamentti, rahoitettu tai rahoittamaton, peruutettava tai peruuttamaton.

UKK

Mitä hyötyä peruuttamattomasta luottamuksesta on?

Sijoittamalla omaisuuserät peruuttamattomaan rahastoon luovutat niiden hallinnasta ja omistajuudesta. Tämä tarkoittaa, että niitä ei pidetä osana henkilökohtaista valtiotasi, mikä auttaa sinua minimoimaan kiinteistöveron kuolemasi jälkeen sekä välttämään testamenttiprosessin.

Kuinka paljon Trustin perustaminen maksaa?

Trusti on monimutkainen oikeudellinen ja taloudellinen kokonaisuus, joka tulisi perustaa pätevän asianajajan avulla. Kustannukset nousevat luottamuksen monimutkaisuuden mukaan. Trustin perustamisen hinta voi vaihdella 1 000 - 1 500 dollarista peruutettavien trustien osalta ja 3 000 dollarista yli 5 000 dollariin peruutettavien trustien osalta.

Kuka hallitsee luottamusta?

Luottamuksen perustajaa kutsutaan luottamusmieheksi tai myöntäjäksi. Sitä, joka valvoo ja hallinnoi luottamusta, kutsutaan edunvalvojaksi. Perutettavassa luottamussuhteessa uskottaja voi myös hallita luottamusta, mutta peruuttamattomassa luottamushenkilön tulee olla joku muu. Säätiön edunsaajat ovat ne, jotka hyötyvät trustista, ja edunvalvoja on se, joka varmistaa, että edunsaajille maksetaan.