Bénéficiaire de la fiducie

Qu'est-ce qu'un bénéficiaire de fiducie ?

Un bénéficiaire d'une fiducie est la personne ou le groupe de personnes pour qui une fiducie est créée. Le créateur ou le constituant de la fiducie désigne les bénéficiaires et un fiduciaire, qui a l'obligation fiduciaire de gérer les actifs de la fiducie dans le meilleur intérêt des bénéficiaires, comme indiqué dans l'accord de fiducie.

En plus de transférer le patrimoine aux bénéficiaires tels que les enfants, les particuliers établissent également des fiducies pour garantir certaines protections fiscales sur les dons et les successions .

Comment fonctionne un bénéficiaire de fiducie

Les bénéficiaires de la confiance se répartissent généralement en deux catégories.

Un type de bénéficiaire a finalement le droit de prendre possession et de contrôler le capital de la fiducie et les revenus qu'il génère, comme indiqué dans la convention de fiducie. Par exemple, un parent peut établir une fiducie pour un enfant, donnant au bénéficiaire le contrôle de ses actifs lorsque l'enfant atteint l'âge de la maturité ou au décès du parent. Cet arrangement est courant avec les fiducies révocables,. qui distribuent les actifs aux bénéficiaires au décès du constituant . L'identité des bénéficiaires appartient au constituant, qui peut changer de bénéficiaires ou mettre fin à la fiducie de son vivant.

Les bénéficiaires d'une fiducie irrévocable ne peuvent généralement pas être modifiés et les conditions de la fiducie ne peuvent généralement pas être modifiées sans l'autorisation des bénéficiaires. Cependant, le constituant décide toujours de la manière dont le principal et le revenu de la fiducie peuvent être distribués aux bénéficiaires. Par exemple, un particulier peut ouvrir un compte en fiducie pour financer les frais d'études d'un enfant. Le constituant peut nommer le fiduciaire pour distribuer des fonds afin d'atteindre cet objectif sans donner à l'enfant un contrôle total sur la façon dont le revenu de la fiducie est dépensé.

Exemple d'un bénéficiaire de fiducie

Un constituant a nommé un bénéficiaire, Sam, dans une fiducie. Le constituant détermine comment les fonds de la fiducie seront administrés et à quelles fins ils serviront. Par exemple, il peut indiquer qu'un certain montant de fonds doit être affecté à l'éducation de Sam, le bénéficiaire, sur une période donnée et à un certain âge.

Droits du bénéficiaire de la fiducie

La loi de l'État régit en fin de compte les droits que les bénéficiaires ont sur les différentes fiducies, mais ils ont généralement le pouvoir général de surveiller l'activité du fiduciaire et de la fiducie. Les fiduciaires envoient généralement aux bénéficiaires des rapports annuels sur la fiducie qui décrivent les gains, les pertes et les dépenses de l'actif de la fiducie, tels que les commissions versées. Si un fiduciaire omet d'envoyer au moins un rapport annuel, les bénéficiaires peuvent demander au tribunal un compte rendu des investissements en fiducie.

Si les bénéficiaires soupçonnent que le fiduciaire a manqué à son obligation fiduciaire de gérer prudemment les actifs de la fiducie avec diligence raisonnable, ils peuvent intenter une action en justice pour remplacer ou poursuivre le fiduciaire. Ces actions sont généralement traitées par le dépôt d'une requête auprès du tribunal d'homologation local. Dans certains cas, le fiduciaire peut être tenu responsable de la perte du principal de la fiducie et des revenus non réalisés en raison d'une faute. Ces violations peuvent inclure des pots-de-vin, des décisions d'investissement extrêmement médiocres et des profits aux dépens de la fiducie.

Si tous les bénéficiaires sont des «adultes sains d'esprit» et acceptent de mettre fin à une fiducie, ils peuvent intenter une action en justice pour le faire. Dans la plupart des cas, le tribunal devra statuer que les objectifs du constituant pour la création de la fiducie ont été atteints ou ne peuvent raisonnablement être atteints avant que la fiducie puisse être résiliée.

Points forts

• La personne qui crée une fiducie détermine également le bénéficiaire de la fiducie et nomme un fiduciaire pour gérer la fiducie au mieux des intérêts du bénéficiaire.

• Cependant, tous les bénéficiaires ont généralement le droit de surveiller l'activité de la fiducie et d'intenter une action en justice s'ils soupçonnent que le fiduciaire a manqué à son obligation fiduciaire.

• Un bénéficiaire d'une fiducie est l'individu ou le groupe d'individus pour qui une fiducie a été créée.

• Les droits des bénéficiaires dépendent généralement du type de fiducie et des lois des États.

• Les fiducies sont souvent établies pour transférer la richesse aux enfants, mais elles peuvent également être utilisées pour se protéger contre les droits de donation et de succession.

FAQ

Quels sont les droits du bénéficiaire ?

Alors que les droits des bénéficiaires peuvent différer d'une forme de fiducie à l'autre, globalement, les bénéficiaires peuvent surveiller le fiduciaire et l'activité dans la fiducie. En règle générale, les fiduciaires publient un rapport annuel sur les performances, les gains, les pertes et les dépenses de la fiducie. Les bénéficiaires peuvent intenter une action en justice s'ils ne sont pas suffisamment tenus au courant ou s'ils soupçonnent que le fiduciaire a manqué à son obligation fiduciaire tout en supervisant la fiducie.

Un fiduciaire peut-il retirer un bénéficiaire d'une fiducie ?

Bien que les bénéficiaires puissent être retirés d'une fiducie par un fiduciaire, cela est rare. Il y a deux conditions où cela peut se produire : si le constituant indique expressément qu'un fiduciaire peut révoquer un bénéficiaire dans les documents de fiducie, ou si le fiduciaire est également le constituant.

Comment fonctionnent les distributions de confiance ?

Le plus souvent, la distribution des actifs d'une fiducie peut prendre l'une des trois approches. Premièrement, les actifs peuvent être déboursés directement, c'est-à-dire lorsque les actifs de la fiducie ne sont soumis à aucune restriction. Deuxièmement, les distributions peuvent être échelonnées dans le temps, et troisièmement, le fiduciaire peut déterminer quand les actifs sont distribués. Il est important de noter que le constituant de la fiducie détermine la manière dont la distribution est effectuée.