Beneficiario della fiducia

Che cosa è un beneficiario di fiducia?

Un beneficiario della fiducia è l'individuo o il gruppo di individui per i quali viene creato un trust . Il creatore del trust o il concedente designa i beneficiari e un fiduciario, che ha il dovere fiduciario di gestire i beni del trust nel migliore interesse dei beneficiari, come indicato nel contratto di trust.

Oltre a trasferire la ricchezza a beneficiari come i bambini, gli individui creano anche trust per garantire determinate protezioni fiscali su donazioni e proprietà.

Come funziona un beneficiario di fiducia

I beneficiari di fiducia generalmente rientrano in due categorie.

Un tipo di beneficiario ha infine il diritto di assumere la proprietà e il controllo del capitale fiduciario e del reddito che genera, come indicato nell'accordo fiduciario. Ad esempio, un genitore può costituire un trust per un figlio, conferendo al beneficiario il controllo dei suoi beni quando il figlio raggiunge la maggiore età o alla morte del genitore. Questa disposizione è comune con i trust revocabili,. che distribuiscono beni ai beneficiari alla morte del concedente . L'identità dei beneficiari spetta al concedente, che può cambiare beneficiari o revocare il trust durante la loro vita.

I beneficiari di un trust irrevocabile generalmente non possono essere modificati e i termini del trust di solito non possono essere modificati senza il permesso dei beneficiari. Tuttavia, il concedente decide ancora come distribuire il capitale fiduciario e il reddito ai beneficiari. Ad esempio, un individuo può creare un conto fiduciario per finanziare le spese educative di un bambino. Il concedente può nominare il fiduciario per distribuire fondi per raggiungere questo obiettivo senza dare al bambino il controllo completo su come viene speso il reddito del trust.

Esempio di beneficiario di fiducia

Un concedente ha nominato un beneficiario, Sam, in un trust. Il concedente determina come verranno amministrati i fondi del trust e per quali scopi serviranno. Ad esempio, può affermare che una certa quantità di fondi deve essere destinata all'istruzione di Sam, il beneficiario, in un determinato periodo di tempo ea una certa età.

Diritti del beneficiario di fiducia

La legge statale in definitiva regola i diritti che i beneficiari hanno sui diversi trust, ma in genere hanno il potere generale di monitorare il trustee e l'attività del trust. Gli amministratori di solito inviano rapporti annuali di fiducia ai beneficiari che descrivono i guadagni, le perdite e le spese del patrimonio fiduciario, come le commissioni pagate. Se un fiduciario non invia almeno una relazione annuale, i beneficiari possono richiedere al tribunale una contabilità degli investimenti in trust.

Se i beneficiari sospettano che il trustee abbia violato il loro dovere fiduciario di gestire prudentemente i beni del trust con la dovuta diligenza, possono intraprendere un'azione legale per sostituire o citare in giudizio il trustee. Queste azioni sono generalmente gestite presentando una petizione al tribunale di successione locale. In alcuni casi, il trustee può essere ritenuto responsabile per la perdita del trust principal e per il reddito non realizzato a causa di cattiva condotta. Tali violazioni possono includere corruzione, decisioni di investimento estremamente povere e profitti a spese del trust.

Se tutti i beneficiari sono "adulti sani di mente" e accettano di chiudere un trust, possono intraprendere un'azione legale per farlo. Nella maggior parte dei casi, il tribunale dovrebbe stabilire che gli obiettivi del concedente per la creazione del trust sono stati raggiunti o non possono essere ragionevolmente raggiunti prima che il trust possa essere risolto.

Mette in risalto

• La persona che crea un trust determina anche il beneficiario del trust e nomina un trustee per gestire il trust nel migliore interesse del beneficiario.

• Tuttavia, tutti i beneficiari in genere hanno il diritto di monitorare l'attività del trust e intraprendere un'azione legale se sospettano che il trustee abbia violato il proprio dovere fiduciario.

• Beneficiario del trust è l'individuo o il gruppo di individui per i quali è stato creato un trust.

• I diritti dei beneficiari dipendono generalmente dal tipo di trust e dalle leggi statali.

• I trust sono spesso istituiti per trasferire ricchezza ai bambini, ma possono anche essere utilizzati per la protezione contro le tasse sulle donazioni e sulla successione.

FAQ

Quali sono i diritti del beneficiario?

Sebbene i diritti dei beneficiari possano differire da una forma di trust all'altra, in generale, i beneficiari possono monitorare il trustee e l'attività nel trust. In genere, i fiduciari pubblicano un rapporto annuale sulle prestazioni, i guadagni, le perdite e le spese del trust. I beneficiari possono intraprendere un'azione legale se non sono adeguatamente aggiornati o se sospettano che il trustee abbia violato il proprio dovere fiduciario durante la supervisione del trust.

Un fiduciario può rimuovere un beneficiario da un trust?

Sebbene i beneficiari possano essere rimossi da un trust da un fiduciario, è raro. Ci sono due condizioni in cui può verificarsi: se il concedente indica espressamente che un trustee può rimuovere un beneficiario nei documenti del trust, o se il trustee è anche il concedente.

Come funzionano le distribuzioni di fiducia?

Molto spesso, la distribuzione di asset da un trust può adottare uno dei tre approcci. In primo luogo, i beni possono essere erogati a titolo definitivo, ed è qui che i beni nel trust non hanno restrizioni. In secondo luogo, le distribuzioni possono essere scaglionate nel tempo e, in terzo luogo, il fiduciario può determinare quando le attività vengono distribuite. È importante sottolineare che il concedente del trust determina come viene condotta la distribuzione.