Beneficjent zaufania
Kim jest beneficjent zaufania?
Beneficjent zaufania to osoba lub grupa osób, dla których tworzone jest zaufanie . Twórca lub dawca powierniczy wyznacza beneficjentów i powiernika, który ma obowiązek powierniczy zarządzania aktywami powierniczymi w najlepszym interesie beneficjentów, jak określono w umowie powierniczej.
Oprócz przekazywania bogactwa beneficjentom, takim jak dzieci, osoby fizyczne ustanawiają również fundusze powiernicze, aby zapewnić pewną ochronę przed podatkiem od darowizn i nieruchomości.
Jak działa beneficjent zaufania
Beneficjenci zaufania generalnie dzielą się na dwie kategorie.
Jeden rodzaj beneficjenta jest ostatecznie uprawniony do przejęcia własności i kontroli kapitału powierniczego oraz generowanego przez niego dochodu, jak określono w umowie powierniczej. Na przykład, rodzic może ustanowić fundusz powierniczy dla dziecka, dając beneficjentowi kontrolę nad jego aktywami, gdy dziecko osiągnie wiek dojrzałości lub po śmierci rodzica. Ten układ jest wspólny z odwołalnymi funduszami powierniczymi,. które rozdzielają aktywa wśród beneficjentów po śmierci dawcy . Tożsamość beneficjentów zależy od darczyńcy, który może zmienić beneficjentów lub wypowiedzieć zaufanie w trakcie ich życia.
Beneficjentów nieodwołalnego trustu generalnie nie można zmienić, a warunków trustu zazwyczaj nie można zmienić bez zgody beneficjentów. Jednak koncesjodawca nadal decyduje, w jaki sposób kapitał powierniczy i dochód mogą zostać rozdzielone między beneficjentów. Na przykład osoba fizyczna może założyć konto powiernicze, aby finansować wydatki na edukację dziecka. Osoba udzielająca pomocy może wyznaczyć powiernika,. który rozdysponuje fundusze na osiągnięcie tego celu, nie dając dziecku pełnej kontroli nad sposobem wydatkowania dochodu z powiernictwa.
Przykład beneficjenta zaufania
Udzielający wyznaczył beneficjenta, Sama, w powiernictwie. Udzielający określa, w jaki sposób będą administrowane fundusze w powiernictwie i jakim celom będą służyć. Na przykład może stanowić, że określona kwota środków ma być skierowana na edukację dla Sama, beneficjenta, w określonym czasie i w określonym wieku.
Ufaj prawom beneficjenta
Prawo stanowe ostatecznie reguluje prawa przysługujące beneficjentom do różnych trustów, ale zazwyczaj mają one ogólne uprawnienia do monitorowania działalności powiernika i trustu. Powiernicy zazwyczaj wysyłają beneficjentom roczne raporty powiernicze, które przedstawiają zyski, straty i wydatki związane z aktywami powierniczymi, takie jak wypłacone prowizje. Jeżeli powiernik nie prześle co najmniej jednego rocznego sprawozdania, beneficjenci mogą zażądać od sądu rozliczenia inwestycji powierniczych.
Jeśli beneficjenci podejrzewają, że powiernik naruszył swój obowiązek powierniczy ostrożnego zarządzania aktywami powierniczymi z należytą starannością, mogą podjąć kroki prawne w celu zastąpienia lub pozwania powiernika. Działania te są zazwyczaj obsługiwane przez złożenie pozwu w lokalnym sądzie spadkowym. W niektórych przypadkach powiernik może zostać pociągnięty do odpowiedzialności za utratę kapitału powierniczego oraz za niezrealizowany dochód z powodu niewłaściwego postępowania. Takie naruszenia mogą obejmować przekupstwo, wyjątkowo złe decyzje inwestycyjne i czerpanie zysków kosztem trustu.
Jeśli wszyscy beneficjenci są „dorosłymi zdrowymi umysłami” i zgadzają się na rozwiązanie trustu, mogą podjąć kroki prawne, aby to zrobić. W większości przypadków sąd musiałby orzec, że cele fundatora dotyczące utworzenia trustu zostały spełnione lub nie można racjonalnie osiągnąć przed zakończeniem trustu.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Osoba tworząca trust określa również beneficjenta zaufania i wyznacza powiernika do zarządzania zaufaniem w najlepszym interesie beneficjenta.
Jednak wszyscy beneficjenci mają zazwyczaj prawo do monitorowania działalności powierniczej i podejmowania działań prawnych, jeśli podejrzewają, że powiernik naruszył swoje obowiązki powiernicze.
Beneficjent trustu to osoba lub grupa osób, dla których utworzono trust.
Prawa beneficjentów generalnie zależą od rodzaju trustu i prawa stanowego.
Trusty są często tworzone w celu przekazywania majątku dzieciom, ale mogą być również wykorzystywane do ochrony przed podatkami od darowizn i nieruchomości.
##FAQ
Jakie są prawa beneficjenta?
Podczas gdy prawa beneficjenta mogą się różnić w zależności od formy zaufania, ogólnie rzecz biorąc, beneficjenci mogą monitorować powiernika i działalność w zaufaniu. Zazwyczaj powiernicy wydają roczny raport na temat wyników, zysków, strat i wydatków trustu. Beneficjenci mogą podjąć kroki prawne, jeśli nie są odpowiednio na bieżąco informowani lub jeśli podejrzewają, że powiernik naruszył swoje obowiązki powiernicze podczas nadzorowania trustu.
Czy powiernik może usunąć beneficjenta z funduszu powierniczego?
Chociaż beneficjenci mogą zostać usunięci z zaufania przez powiernika, jest to rzadkie. Mogą wystąpić dwa warunki: jeśli udzielający wyraźnie wskazuje, że powiernik może usunąć beneficjenta z dokumentów powierniczych, lub jeśli powiernik jest również udzielającym.
Jak działają dystrybucje zaufania?
Najczęściej dystrybucja aktywów z trustu może mieć jedno z trzech podejść. Po pierwsze, aktywa mogą być wypłacane wprost, co oznacza, że aktywa powiernicze nie mają żadnych ograniczeń. Po drugie, wypłaty mogą być rozłożone w czasie, a po trzecie, powiernik może określić, kiedy aktywa zostaną wypłacone. Co ważne, udzielający zaufania określa sposób prowadzenia dystrybucji.
