Lomake 211

Mikä on lomake 211: Alkuperäisten tietojen palkintohakemus?

Internal Revenue Service (IRS) -lomake 211 on hakemus, joka on lähetettävä IRS:lle "whistleblower":n toimesta, joka haluaa vaatia palkkiota veronkiertoa koskevien tietojen toimittamisesta Yhdysvaltain hallitukselle. Jos IRS voi periä varoja ilmiantajan tai informantin vaatimuksen perusteella, ilmiantaja tai informaattori saa prosenttiosuuden takaisin perityistä varoista.

Lomakkeen 211 otsikko on Alkuperäisten tietojen palkintohakemus.

Ymmärryslomake 211: Alkuperäisten tietojen palkintohakemus

Ilmentäjä voi lähettää IRS-lomakkeen 211 palkkion vaatimiseksi, ellei Yhdysvaltain valtiovarainministeriö ollut palkannut häntä veronkiertoa koskevien tietojen vastaanottamisen tai toimittamisen yhteydessä tai jos henkilö on nykyinen tai entinen liittovaltion työntekijä, joka on saanut tiedot virallisten tehtävien suorittamisesta.

Lisäksi IRS edellyttää, että tiedot ovat tarkkoja, tuettuja ja uskottavia; ei arvaus.

Lomakkeen 211 palkkiot voivat olla huomattavia, jopa 30 % lisäverosta, sakoista tai muista summista, jotka IRS kerää tietojen seurauksena.

IRS:llä on kaksi ilmiantajien palkitsemisohjelmaa. Ensimmäisessä ohjelmassa, jos IRS kerää veroja, korkoja ja sakkoja yli 2 miljoonan dollarin summasta, ilmiantaja voidaan palkita 15-30 prosenttia IRS:n keräämästä summasta.

Jos ilmiantaja ilmoittaa yksittäisestä veronmaksajasta, hänen vuotuisten tulojen on oltava yli 200 000 dollaria, jotta ilmiantaja voi kerätä 15–30 prosenttia takaisin saaduista varoista. Ensimmäisen ohjelman mukaan, jos ilmiantaja ei ole tyytyväinen tutkinnan tulokseen, he voivat viedä asian verotuomioistuimeen valituksena. Tämän ohjelman säännöt ovat saatavilla Internal Revenue Code (IRC) -osiossa 7623(b).

Toisessa ilmiantajien palkitsemisohjelmassa ilmiantajat voivat jättää lomakkeen 211 ilmoittaakseen IRS:lle alle 2 miljoonan dollarin veronkierrosta tai alle 200 000 dollaria tienaavista henkilöistä. Tätä toista ohjelmaa käyttävät ilmiantajat voivat kerätä enintään 15 % kaikista takaisin saaduista varoista 10 miljoonaan dollariin asti. He eivät voi valittaa tapauksesta verotuomioistuimeen. Tämän ohjelman tiedottajavaatimusten säännöt löytyvät osoitteesta IRC 7623(a).

Kaikki ohjelman puitteissa saadut ilmiantajien palkinnot ovat verollisia.

###Tärkeää

Tämä ei ole sama lomake kuin FINRA OTC Compliance Unit -yksikön kanssa toimitettu lomake 211.

Lomakkeen 211 jättäminen: Alkuperäisten tietojen palkintohakemus

Ilmentäjä lähettää lomakkeen 211 väärästä valasta rangaistuksen uhalla IRS:lle seuraavaan osoitteeseen:

Internal Revenue Service Whistleblower Office – ICE

1973 N. Rulon White Blvd.

M/S 4110

Ogden, UT 84404

Alkuperäisten tietojen palkintohakemus voidaan ladata verohallinnon verkkosivustolta.

Lomaketta ei ole tarkoitettu käytettäväksi ihmisten tai liikekumppaneiden välisten henkilökohtaisten riitojen ratkaisemiseen. Ohjelma etsii "merkittävää liittovaltion veroongelmaa", ei pieniä verovirheitä.

Whistleblower taloudelliset tulokset

Yleensä yli puolet vaateista päätyy palkinnon saamiseen. Vuonna 2016 jätettiin 761 hakemusta, mikä johti 418 palkintoon yhteensä 61 miljoonan dollarin arvosta 369 miljoonan dollarin lisäverojen lisäksi.

Vuonna 2017 tehtiin 367 vaatimusta ja 242 palkintoa yhteensä 34 miljoonalla dollarilla, jotka maksettiin 190 miljoonan dollarin lisäperinnöissä.

Vuonna 2018 vaatimuksia oli 423 ja palkintoja 217. Palkintomaksut olivat yhteensä 312 miljoonaa dollaria ja 1,4 miljardia dollaria kerättiin lisäveroina.

Palkintoja ei yleensä makseta vähintään kahdeksan vuoden kuluttua vaatimuksen jättämisestä, koska todisteiden kerääminen ja sitä seuraava verovarojen kerääminen vievät huomattavan paljon aikaa. Ilmiantajalle ei makseta maksua ennen kuin tosiasiallisesti kerätty summa on lopullisesti päätetty.

Esimerkki lomakkeen 211 käyttämisestä veronkierron ilmoittamiseen

Oletetaan, että henkilö, kuten työntekijä, on tietoinen siitä, että hänen yrityksensä kiertää veroja huomattavassa määrin. Rikkomatta muita lakeja henkilö voisi kerätä tietoja veronkierron laajuudesta, asianosaisista ja muita asiaankuuluvia tietoja.

Kun henkilö on koonnut nämä tiedot, hän lataa lomakkeen 211, täyttää sen ja lähettää sen IRS:lle sekä yksityiskohtaiset tiedot väitetystä verorikoksesta. Väärästä tiedosta tuomitaan väärästä valasta.

Lomakkeen vastaanottaa verohallinto. He päättävät, kannattaako tapausta jatkaa. Jos he jatkavat, he tarkastavat tai tutkivat väitetyn rikkoneen yrityksen.

Jos tiedot täyttävät palkinnon, palkinnon suuruus (prosenttiosuus kokonaismäärästä) on harkinnanvarainen, ja yleensä kestää yli seitsemän vuotta ennen kuin ilmiantaja saa maksun tiedoista. Tämä johtuu siitä, että tiedon kerääminen ja veronkanto voi kestää vuosia. Ilmiantajalle maksetaan maksu vasta, kun kierretyistä veroista kerättyjen varojen lopullinen määrä on selvitetty.

Jos IRS pystyy keräämään 10 miljoonaa dollaria kierrettyjä veroja ilmiantajan tietojen seurauksena, he voivat saada 15–30 prosentin palkinnon kokonaissummasta.

Jos varojen kerääminen kestää yhdeksän vuotta (mukaan lukien tutkinta tai tarkastus) ja IRS määrittää 20 %:n maksun, ilmiantaja saa 2 miljoonan dollarin shekin, josta on vähennetty lähdevero , yhdeksän vuoden kuluttua ilmoituksen jättämisestä. muodossa.

Ilmoittaja on velvollinen ilmoittamaan palkintosumman veroissaan ja maksamaan siitä asianmukaiset verot.

##Kohokohdat

• Ohjelmassa toimitettujen tietojen on oltava täsmällisiä, uskottavia ja tuettuja. ei arvauksia.

• Lomakkeen 211 palkkiot voivat olla huomattavia, jopa 30 % ylimääräisistä veroista, rangaistuksista ja muista IRS Whistleblower Officen keräämistä summista.

• Ilmoituksen paljastaja lähettää lomakkeen 211 IRS:lle, joka haluaa vaatia palkkiota veronkiertoa koskevien tietojen toimittamisesta Yhdysvaltain hallitukselle.

• Liittovaltion työntekijät eivät ole oikeutettuja palkintoon.