Testamentaarinen luottamus
Mikä on testamenttitrusti?
Testamentaalinen luottamus on luottamus, joka on määritelty henkilön viimeisessä tahdossa ja testamentissa. Testamentti voi sisältää useamman kuin yhden testamentin. Testamenttirahastot perustetaan yleensä varmistamaan pienten lasten tai läheisten hoito, jotka eivät pysty huolehtimaan itsestään.
Syvempi määritelmä
Testamenttitrustit tulevat voimaan henkilön kuoltua ja niitä käytetään yleensä silloin, kun kuollut haluaa jättää omaisuutta edunsaajalle, mutta haluaa, että edunsaaja saa omaisuuden myöhemmin tai tarvitsee toista henkilöä hoitamaan omaisuutta määräämättömästi.
Henkilö nimeää edunvalvojan, joka vastaa säätiön varojen hoidosta ja jaosta. Henkilö voi jättää määrätyt ohjaajat jakamiseen tai toimitsijalle voidaan antaa harkintavalta päättää, milloin ja miten omaisuus jaetaan.
On välttämätöntä, että henkilö nimittää toimitsijamiehen, joka on luotettava ja pystyy valvomaan luottamusta. Edunvalvojat ovat velvollisia toimimaan edunsaajan edun mukaisesti, ja heidän päätöksiään valvoo perintötuomioistuin.
Omaisuuden jakamisen lisäksi edunvalvojan tehtäviin kuuluvat säätiön verojen ilmoittaminen ja maksaminen, sijoituspäätösten tekeminen ja vuosikertomuksen toimittaminen perintötuomioistuimelle.
Omaisuudenhoitajan velvoitteet voivat olosuhteista riippuen kestää useita vuosia. Edunvalvojan, jolla ei ole kokemusta näiden velvoitteiden täyttämisestä, tulee neuvotella kiinteistösuunnittelulakimiehen kanssa.
Testamentaarinen luottamus esimerkki
Dave ja Sarah ovat sisällyttäneet testamenttiansa testamenttiansa. Heidän kuolemansa tapauksessa heidän henkivakuutuksensa ja omaisuutensa siirretään heidän kahdelle lapselleen, jotka ovat 8- ja 10-vuotiaita.
Saaran sisko Lisa on suostunut toimimaan edunvalvojana. Jos David ja Sarah kuolevat, Lisa hallinnoi säätiön varoja ja jakaa varat Sarahin ja Davidin määrittelemällä tavalla.
Pariskunta on täsmentänyt, että varoja voidaan käyttää lasten koulutuksen ja hoidon maksamiseen, jos Lisa katsoo sopivaksi. He ovat myös tarkentaneet, että lapset saavat kukin puolet jäljellä olevista varoista, kun he täyttävät 24 vuotta.
Kohokohdat
Testamenttirahaston haittana on, että se ei vältä testamenttia eli oikeudellista prosessia omaisuuden jakamiseksi tuomioistuimen kautta.
Testamenttitrusti on perustettu vasta henkilön kuoltua, jossa testamentin testamentin pesänjärjestäjä selvittää pesän testamentin mukaisesti.
Trustilla voidaan myös vähentää kiinteistöverovelkoja ja varmistaa omaisuuden ammattimainen hoito.
Testamenttitrusti on säätiö, jonka on sisällettävä osa tai kaikki vainajan omaisuudesta henkilön viimeisessä tahdossa ja testamentissa.
Testamenttirahasto voi nimetä edunsaajiksi alaikäiset, joissa vainajan omaisuus maksetaan vasta, kun hän saavuttaa tietyn iän.
