Zaufanie testamentowe
Co to jest zaufanie testamentowe?
Zaufanie testamentowe to zaufanie określone w ostatniej woli i testamencie danej osoby. Testament może zawierać więcej niż jeden trust testamentowy. Trusty testamentowe są zazwyczaj tworzone w celu zapewnienia opieki nad małymi dziećmi lub bliskimi, którzy nie są w stanie zadbać o siebie.
Głębsza definicja
Trusty testamentowe zaczynają obowiązywać po śmierci osoby i zwykle są używane, gdy osoba zmarła chce pozostawić aktywa beneficjentowi, ale chce, aby beneficjent otrzymał aktywa w późniejszym terminie lub potrzebuje innej osoby do zarządzania tymi aktywami przez czas nieokreślony.
Osoba wyznacza powiernika, który jest odpowiedzialny za zarządzanie i dystrybucję środków w powiernictwie. Osoba może pozostawić określonych instruktorów do dystrybucji lub powiernik może mieć swobodę w określaniu, kiedy i jak dystrybuować aktywa.
Konieczne jest, aby osoba wyznaczyła powiernika, który jest godny zaufania i zdolny do nadzorowania zaufania. Powiernicy są zobowiązani do działania w najlepszym interesie beneficjenta, a ich decyzje są monitorowane przez sąd spadkowy.
Oprócz dystrybucji aktywów, obowiązki powiernika obejmują składanie i płacenie podatków od trustu, podejmowanie decyzji inwestycyjnych i składanie rocznego sprawozdania do sądu spadkowego.
W zależności od konkretnych okoliczności zobowiązania powiernika mogą trwać kilka lat. Powiernicy, którzy nie mają doświadczenia w wypełnianiu tych obowiązków, powinni skonsultować się z prawnikiem ds. planowania spadkowego.
Przykład zaufania testamentowego
Dave i Sarah zawarli testamentowe zaufanie w swojej woli. W przypadku ich śmierci ich ubezpieczenie na życie i majątek zostaną umieszczone w funduszu powierniczym dla dwójki dzieci w wieku 8 i 10 lat.
Siostra Sarah, Lisa, zgodziła się pełnić funkcję powiernika. Jeśli David i Sarah umrą, Lisa będzie zarządzać funduszami powierniczymi i rozdzielać fundusze zgodnie z ustaleniami Sarah i Davida.
Para określiła, że fundusze mogą zostać wykorzystane na opłacenie edukacji i opieki nad dziećmi, jak Lisa uzna za stosowne. Określili również, że każde z dzieci otrzyma połowę pozostałych środków w wieku 24 lat.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Wadą trustu testamentowego jest to, że nie unika on spadkowego – prawnego procesu dystrybucji majątku przez sąd.
Trust testamentowy zostaje ustanowiony dopiero po śmierci osoby, w której wykonawca testamentu rozliczy spadek zgodnie z testamentem.
Trust może być również wykorzystany do obniżenia zobowiązań z tytułu podatku od nieruchomości i zapewnienia profesjonalnego zarządzania majątkiem.
Trust testamentowy to trust, który ma zawierać część lub całość aktywów dekadenta określonych w ostatniej woli i testamencie danej osoby.
Fundusz testamentowy może wskazać jako beneficjentów nieletnich, w których majątek zmarłego jest wypłacany dopiero po osiągnięciu określonego wieku.
