Testamentary Trust

Hvað er testamentary trust?

Testamentary trust er traust sem er tilgreint í síðasta erfðaskrá og testamenti einstaklings. Erfðaskrá getur innihaldið fleiri en eitt erfðaskrá. Testamentary trusts eru almennt stofnuð til að tryggja umönnun ungra barna eða ástvina sem geta ekki séð um sig sjálfir.

Dýpri skilgreining

Testamentary trusts taka gildi við andlát viðkomandi og eru venjulega notuð þegar hinn látni vill láta eignir eftir til rétthafa en vill að rétthafinn fái eignirnar síðar eða þarf annan aðila til að stjórna þeim eignum um óákveðinn tíma.

Viðkomandi skipar trúnaðarmann sem sér um stjórnun og úthlutun fjármuna í sjóðnum. Viðkomandi getur skilið eftir tiltekna leiðbeinendur við úthlutunina eða fjárvörsluaðili getur fengið svigrúm til að ákveða hvenær og hvernig eigi að dreifa eignunum.

Nauðsynlegt er að viðkomandi skipi trúnaðarmann sem er áreiðanlegur og fær um að hafa umsjón með traustinu. Trúnaðarmönnum ber að starfa í þágu bótaþegans og ákvarðanir þeirra eru undir eftirliti skiptaréttar.

Auk þess að dreifa eignum felur ábyrgð fjárvörslumanns meðal annars í sér að leggja fram og greiða skatta af sjóðnum, taka fjárfestingarákvarðanir og leggja fram ársskýrslu til skiptaréttar.

Það fer eftir sérstökum aðstæðum, skyldur umsjónarmanns geta varað í nokkur ár. Trúnaðarmenn sem skortir reynslu af því að uppfylla þessar skyldur ættu að ráðfæra sig við lögfræðing í búsáætlanagerð.

Testamentary trust dæmi

Dave og Sarah hafa falið í sér erfðaskrá í erfðaskrá sinni. Við andlát þeirra verða líftrygging þeirra og eignir settar í fjárvörslu fyrir tvö börn þeirra, sem eru 8 og 10 ára.

Systir Söru, Lisa, hefur samþykkt að starfa sem fjárvörsluaðili. Ef David og Sarah deyja mun Lisa stjórna fjármunum sjóðsins og dreifa fjármunum eins og Söru og Davíð tilgreina.

Hjónin hafa tilgreint að fjármagnið megi nota til að greiða fyrir menntun og umönnun barnanna eins og Lisa ákveður að það eigi við. Þeir hafa einnig tilgreint að börnin fái hvort um sig helming af eftirstandandi fjármunum þegar þau verða 24 ára.

Hápunktar

• Ókosturinn við testamentary trust er að það forðast ekki skilorðsupplýsingar - lagalegt ferli við að dreifa eignum í gegnum dómstólinn.

• Erfðaskrársjóður er ekki stofnaður fyrr en eftir andlát manneskju þar sem skiptastjóri gerir upp dánarbúið eins og tilgreint er í erfðaskránni.

• Traustið er einnig hægt að nota til að lækka skuldbindingar fasteignaskatts og tryggja faglega umsjón með eignunum.

• Erfðaskrársjóður er sjóður sem á að innihalda hluta eða allar eignir látins manns sem lýst er í síðasta vilja og testamenti einstaklings.

• Erfðaskrársjóður getur nefnt ólögráða einstaklinga sem rétthafa, þar sem eignir hins látna eru aðeins greiddar út þegar þær ná ákveðnum aldri.