Testamentarisk tillit
Hva er en testamentarisk trust?
En testamentarisk trust er en trust som er spesifisert i en persons siste testamente. Et testamente kan inneholde mer enn én testamentarisk trust. Testamentariske truster er generelt opprettet for å sikre omsorg for små barn eller kjære som ikke er i stand til å ta vare på seg selv.
Dypere definisjon
Testamentariske truster trer i kraft ved personens død og brukes vanligvis når den døde personen ønsker å overlate eiendeler til en begunstiget, men ønsker at mottakeren skal motta eiendelene på et senere tidspunkt eller trenger en annen person til å forvalte disse eiendelene på ubestemt tid.
Vedkommende oppnevner en bobestyrer, som har ansvar for å forvalte og fordele midler i stiftelsen. Personen kan forlate spesifikke instruktører for utdelingen, eller bobestyreren kan få skjønn til å bestemme når og hvordan eiendelene skal fordeles.
Det er avgjørende at personen utnevner en tillitsmann som er pålitelig og i stand til å føre tilsyn med tilliten. Forvaltere er pålagt å handle i mottakerens beste interesse, og deres avgjørelser overvåkes av skifteretten.
I tillegg til å distribuere eiendeler, inkluderer bobestyrerens ansvar å arkivere og betale skatt på trusten, ta investeringsbeslutninger og gi en årlig rapport til skifteretten.
Avhengig av de konkrete omstendighetene kan bobestyrerens forpliktelser vare i flere år. Forvaltere som mangler erfaring med å oppfylle disse forpliktelsene bør rådføre seg med en eiendomsplanleggingsadvokat.
Eksempel på testamentarisk tillit
Dave og Sarah har inkludert en testamentarisk tillit i testamentet sitt. I tilfelle deres død, vil deres livsforsikring og eiendeler bli plassert i en trust for deres to barn, som er 8 og 10 år gamle.
Sarahs søster, Lisa, har sagt ja til å fungere som bobestyrer. Hvis David og Sarah dør, vil Lisa forvalte trustens midler og fordele midlene som spesifisert av Sarah og David.
Paret har spesifisert at midlene kan brukes til å betale for barnas utdanning og omsorg slik Lisa finner hensiktsmessig. De har også spesifisert at barna hver får halvparten av de resterende midlene når de fyller 24 år.
Høydepunkter
- En ulempe med en testamentarisk trust er at den ikke unngår skifte – den juridiske prosessen med å distribuere eiendeler gjennom retten.
– En testamentarisk stiftelse opprettes ikke før etter at personen går bort der bobestyreren gjør opp boet som skissert i testamentet.
– Stiftelsen kan også brukes til å redusere boskatteplikt og sikre en profesjonell forvaltning av formuen.
En testamentarisk trust er en trust som skal inneholde en del av eller alle en avdødes eiendeler skissert innenfor en persons siste vilje og testamente.
En testamentarisk trust kan navngi mindreårige som begunstigede, der avdødes eiendeler først utbetales når de når en viss alder.
