Testamentarisk Tillid

Hvad er en testamentarisk trust?

En testamentarisk trust er en trust, der er specificeret i en persons sidste testamente. Et testamente kan indeholde mere end én testamentarisk tillid. Testamentariske truster er generelt oprettet for at sikre pleje af små børn eller kære, der ikke er i stand til at passe sig selv.

Dybere definition

Testamentariske truster træder i kraft ved personens død og bruges normalt, når den døde persons ønsker at overlade aktiver til en begunstiget, men ønsker, at modtageren skal modtage aktiverne på et senere tidspunkt eller har brug for en anden person til at administrere disse aktiver på ubestemt tid.

Personen udpeger en administrator, som forestår forvaltning og fordeling af midler i fonden. Personen kan efterlade specifikke instruktører til distributionen, eller administratoren kan få mulighed for at bestemme, hvornår og hvordan aktiverne skal fordeles.

Det er bydende nødvendigt, at personen udpeger en administrator, der er troværdig og i stand til at føre tilsyn med trusten. Forvaltere er forpligtet til at handle i modtagerens bedste interesse, og deres afgørelser overvåges af skifteretten.

Ud over at fordele aktiver omfatter kuratorens ansvar at indgive og betale skat på trusten, træffe investeringsbeslutninger og levere en årlig rapport til skifteretten.

Afhængig af de konkrete forhold kan kuratorens forpligtelser vare i flere år. Forvaltere, der mangler erfaring med at opfylde disse forpligtelser, bør rådføre sig med en ejendomsplanlægningsadvokat.

Eksempel på testamentarisk tillid

Dave og Sarah har inkluderet en testamentarisk tillid i deres testamente. I tilfælde af deres død vil deres livsforsikring og formue blive placeret i en trust for deres to børn, der er 8 og 10 år.

Sarahs søster, Lisa, har sagt ja til at fungere som administrator. Hvis David og Sarah dør, vil Lisa administrere trustens midler og fordele midlerne som specificeret af Sarah og David.

Parret har specificeret, at midlerne kan bruges til at betale for børnenes uddannelse og omsorg, som Lisa finder passende. De har også specificeret, at børnene hver vil modtage halvdelen af de resterende midler, når de fylder 24 år.

Højdepunkter

• En ulempe ved en testamentarisk trust er, at den ikke undgår skifteretten - den juridiske proces med at fordele aktiver gennem retten.

• En testamentarisk tillid stiftes først efter personens død, hvori bobestyreren opgør boet som skitseret i testamentet.

• Tilliden kan også bruges til at nedbringe bobeskatningsforpligtelser og sikre professionel forvaltning af formuen.

• En testamentarisk trust er en trust, der skal indeholde en del af eller alle en afdøds aktiver, der er beskrevet i en persons sidste testamente.

• En testamentarisk trust kan nævne mindreårige som begunstigede, hvor afdødes formue først udbetales, når de når en vis alder.