Завещательный траст

Что такое завещательный траст?

Завещательный траст – это траст, указанный в последней воле и завещании лица. Завещание может содержать более одного завещательного доверия. Завещательные трасты обычно создаются для обеспечения ухода за маленькими детьми или близкими, которые не в состоянии позаботиться о себе.

Более глубокое определение

Завещательные трасты вступают в силу после смерти человека и обычно используются, когда умерший желает оставить активы бенефициару, но хочет, чтобы бенефициар получил активы позднее или нуждается в другом человеке для управления этими активами на неопределенный срок.

Лицо назначает доверительного управляющего, который отвечает за управление и распределение средств в доверительном управлении. Человек может оставить конкретных инструкторов для распределения, или доверенному лицу может быть предоставлено право определять, когда и как распределять активы.

Крайне важно, чтобы лицо назначило доверительного управляющего, заслуживающего доверия и способного контролировать траст. Доверительные управляющие обязаны действовать в интересах бенефициара, и их решения контролируются судом по наследственным делам.

Помимо распределения активов, в обязанности доверительного управляющего входит подача и уплата налогов на траст, принятие инвестиционных решений и предоставление годового отчета в суд по наследственным делам.

В зависимости от конкретных обстоятельств обязательства доверительного управляющего могут длиться несколько лет. Доверительные управляющие, у которых нет опыта выполнения этих обязательств, должны проконсультироваться с адвокатом по планированию имущества.

Пример завещательного доверия

Дэйв и Сара включили завещательное доверие в свое завещание. В случае их смерти их страхование жизни и активы будут переданы в доверительное управление их двум детям, которым 8 и 10 лет.

Сестра Сары, Лиза, согласилась выступить в качестве попечителя. Если Дэвид и Сара умрут, Лиза будет управлять фондами траста и распределять средства, как указано Сарой и Дэвидом.

Пара уточнила, что средства могут быть использованы для оплаты образования и ухода за детьми, если Лиза сочтет это целесообразным. Они также уточнили, что каждый ребенок получит половину оставшихся средств, когда им исполнится 24 года.

Особенности

• Недостатком завещательного траста является то, что он не позволяет избежать завещания — юридического процесса распределения активов через суд.

• Завещательный траст не создается до тех пор, пока человек не скончается, в котором душеприказчик урегулирует имущество, как указано в завещании.

• Траст также может быть использован для уменьшения обязательств по налогу на имущество и обеспечения профессионального управления активами.

• Завещательный траст - это траст, который должен содержать часть или все активы умершего, указанные в последней воле и завещании лица.

• Завещательный траст может назначать несовершеннолетних в качестве бенефициаров, в которых активы умершего выплачиваются только по достижении им определенного возраста.