Testamentariskt förtroende

Vad är ett testamentariskt förtroende?

Ett testamentariskt förtroende är ett förtroende som anges i en persons sista testamente och testamente. Ett testamente kan innehålla mer än ett testamentariskt förtroende. Testamentariska stiftelser skapas i allmänhet för att säkerställa vård av små barn eller nära och kära som inte kan ta hand om sig själva.

Djupare definition

Testamentariska truster träder i kraft vid personens död och används vanligtvis när den döde önskar lämna tillgångar till en förmånstagare men vill att förmånstagaren ska få tillgångarna vid ett senare tillfälle eller behöver en annan person för att förvalta dessa tillgångar på obestämd tid.

Personen utser en förvaltare, som ansvarar för att förvalta och fördela medel i stiftelsen. Personen kan lämna specifika instruktörer för utdelningen eller så kan förvaltaren ges möjlighet att bestämma när och hur tillgångarna ska fördelas.

Det är absolut nödvändigt att personen utser en förvaltare som är pålitlig och kapabel att övervaka förtroendet. Förvaltare måste agera i förmånstagarens bästa och deras beslut övervakas av skiftesrätten.

Förutom att dela ut tillgångar inkluderar förvaltarens ansvar att lämna in och betala skatt på trusten, fatta investeringsbeslut och tillhandahålla en årlig rapport till skifterätten.

Beroende på de specifika omständigheterna kan förvaltarens skyldigheter pågå i flera år. Förvaltare som saknar erfarenhet av att uppfylla dessa skyldigheter bör rådgöra med en fastighetsplaneringsadvokat.

Exempel på testamentariskt förtroende

Dave och Sarah har inkluderat ett testamentariskt förtroende i sitt testamente. I händelse av deras död kommer deras livförsäkring och tillgångar att placeras i en stiftelse för deras två barn, som är 8 och 10 år gamla.

Sarahs syster, Lisa, har gått med på att fungera som förvaltare. Om David och Sarah dör kommer Lisa att förvalta trustens medel och fördela medlen enligt vad Sarah och David har specificerat.

Paret har specificerat att medlen kan användas för att betala för barnens utbildning och omsorg som Lisa finner lämpligt. De har också specificerat att barnen vardera ska få hälften av de återstående medlen när de fyller 24 år.

Höjdpunkter

• En nackdel med en testamentarisk trust är att den inte undviker bouppteckning – den rättsliga processen att fördela tillgångar genom domstolen.

– En testamentarisk stiftelse upprättas först efter att personen avlidit där testamentsexekutor reglerar boet enligt testamentet.

– Förtroendet kan också användas för att minska fastighetsskatteskulder och säkerställa professionell förvaltning av tillgångarna.

– En testamentarisk trust är en trust som ska innehålla en del av eller alla av en dödsdömds tillgångar som beskrivs i en persons sista testamente och testamente.

– En testamentarisk stiftelse kan namnge minderåriga som förmånstagare, där den avlidnes tillgångar betalas ut först när de når en viss ålder.