Fiducia testamentaria
Che cos'è un trust testamentario?
Un trust testamentario è un trust specificato nel testamento e nel testamento di una persona. Un testamento può contenere più di un trust testamentario. I trust testamentari generalmente vengono creati per garantire la cura dei bambini piccoli o delle persone care che non sono in grado di prendersi cura di se stessi.
Definizione più profonda
I trust testamentari hanno effetto alla morte della persona e di solito vengono utilizzati quando il defunto desidera lasciare beni a un beneficiario ma desidera che il beneficiario riceva i beni in un secondo momento o ha bisogno che un'altra persona gestisca tali beni a tempo indeterminato.
La persona nomina un fiduciario, che ha il compito di gestire e distribuire i fondi nel trust. La persona può lasciare specifici istruttori per la distribuzione o il fiduciario può avere la facoltà di determinare quando e come distribuire i beni.
È imperativo che la persona nomini un fiduciario che sia degno di fiducia e in grado di supervisionare il trust. Gli amministratori sono tenuti ad agire nel migliore interesse del beneficiario e le loro decisioni sono monitorate dal tribunale di successione.
Oltre alla distribuzione dei beni, le responsabilità del fiduciario includono la presentazione e il pagamento delle tasse sul trust, la presa di decisioni di investimento e la presentazione di una relazione annuale al tribunale delle successioni.
A seconda delle circostanze specifiche, gli obblighi del trustee possono durare diversi anni. Gli amministratori che non hanno esperienza nell'adempimento di questi obblighi dovrebbero consultare un avvocato di pianificazione successoria.
Esempio di fiducia testamentaria
Dave e Sarah hanno incluso una fiducia testamentaria nel loro testamento. In caso di morte, la loro assicurazione sulla vita e il loro patrimonio saranno affidati a un trust per i loro due figli, di 8 e 10 anni.
La sorella di Sarah, Lisa, ha accettato di agire come fiduciaria. Se David e Sarah muoiono, Lisa gestirà i fondi del trust e distribuirà i fondi come specificato da Sarah e David.
La coppia ha precisato che i fondi potranno essere utilizzati per pagare l'istruzione e la cura dei figli, come riterrà opportuno Lisa. Hanno anche specificato che i bambini riceveranno ciascuno la metà dei fondi rimanenti quando compiranno 24 anni.
Mette in risalto
Uno svantaggio di un trust testamentario è che non evita la successione, il processo legale di distribuzione dei beni attraverso il tribunale.
Il trust testamentario non è costituito fino al decesso della persona in cui l'esecutore testamentario stabilisce l'eredità come indicato nel testamento.
Il trust può essere utilizzato anche per ridurre le passività fiscali di successione e garantire una gestione professionale del patrimonio.
Un trust testamentario è un trust che deve contenere una parte o tutti i beni di un defunto delineati nell'ultimo testamento e testamento di una persona.
Un trust testamentario può nominare beneficiari minorenni, in cui i beni del defunto vengono corrisposti solo al raggiungimento di una certa età.
