Fiducie testamentaire
Qu'est-ce qu'une fiducie testamentaire ?
Une fiducie testamentaire est une fiducie précisée dans le dernier testament d'une personne. Un testament peut contenir plus d'une fiducie testamentaire. Les fiducies testamentaires sont généralement créées pour assurer la prise en charge de jeunes enfants ou d'êtres chers incapables de prendre soin d'eux-mêmes.
DĂ©finition plus approfondie
Les fiducies testamentaires prennent effet au décès de la personne et sont généralement utilisées lorsque la personne décédée souhaite laisser des actifs à un bénéficiaire mais souhaite que le bénéficiaire reçoive les actifs à une date ultérieure ou a besoin d'une autre personne pour gérer ces actifs indéfiniment.
La personne nomme un fiduciaire, qui est chargé de gérer et de distribuer les fonds de la fiducie. La personne peut laisser des instructeurs spécifiques pour la distribution ou le fiduciaire peut avoir le pouvoir discrétionnaire de déterminer quand et comment distribuer les actifs.
Il est impératif que la personne nomme un fiduciaire digne de confiance et capable de superviser la fiducie. Les fiduciaires sont tenus d'agir dans le meilleur intérêt du bénéficiaire et leurs décisions sont contrôlées par le tribunal des successions.
Outre la distribution des actifs, les responsabilités du fiduciaire comprennent le dépôt et le paiement des impôts sur la fiducie, la prise de décisions d'investissement et la présentation d'un rapport annuel au tribunal des successions.
Selon les circonstances particulières, les obligations du syndic peuvent durer plusieurs années. Les fiduciaires qui manquent d'expérience dans le respect de ces obligations devraient consulter un avocat spécialisé en planification successorale.
Exemple de fiducie testamentaire
Dave et Sarah ont inclus une fiducie testamentaire dans leur testament. Advenant leur décès, leur assurance-vie et leurs biens seront placés en fiducie pour leurs deux enfants, âgés de 8 et 10 ans.
La sœur de Sarah, Lisa, a accepté d'agir à titre de fiduciaire. Si David et Sarah meurent, Lisa gérera les fonds de la fiducie et distribuera les fonds comme spécifié par Sarah et David.
Le couple a précisé que les fonds pourraient être utilisés pour payer l'éducation et les soins des enfants, comme Lisa le juge approprié. Ils ont également précisé que les enfants recevront chacun la moitié des fonds restants lorsqu'ils auront 24 ans.
Points forts
Un inconvénient d'une fiducie testamentaire est qu'elle n'évite pas l'homologation - le processus légal de distribution des actifs par l'intermédiaire du tribunal.
Une fiducie testamentaire n'est établie qu'après le décès de la personne dans laquelle l'exécuteur testamentaire règle la succession comme indiqué dans le testament.
La fiducie peut également être utilisée pour réduire les dettes fiscales sur les successions et assurer une gestion professionnelle des actifs.
Une fiducie testamentaire est une fiducie qui doit contenir une partie ou la totalité des actifs d'un défunt décrits dans le dernier testament d'une personne.
Une fiducie testamentaire peut désigner des mineurs comme bénéficiaires, dans laquelle les biens du défunt ne sont versés que lorsqu'ils atteignent un certain âge.
