Bénéficiaire immédiat
Qu'est-ce qu'un bénéficiaire immédiat ?
Bénéficiaire immédiat désigne toute personne ou organisation qui reçoit des avantages immédiats des actifs d'une fiducie.
De même, il décrit également les parties qui tirent un avantage immédiat de tout don de bienfaisance. Le type le plus élémentaire de bénéficiaire immédiat dans ce cas est un organisme de bienfaisance qui reçoit un don pur et simple d'un donateur.
Comprendre les bénéficiaires immédiats
Un bénéficiaire immédiat d'une fiducie est souvent un membre de la famille qui a des besoins immédiats de liquidités. Par exemple, disons qu'un parent a des enfants d'un premier mariage, et aucun enfant de leur deuxième mariage, et une succession assez importante. La succession établit une fiducie pour aider à protéger ces bénéficiaires contre les créanciers et pour s'assurer que les biens iront aux destinataires prévus du parent à leur décès.
Les enfants du premier mariage sont chacun à l'université, avec des frais de scolarité à venir le mois prochain. Les nommer bénéficiaires immédiats d'une partie de la fiducie garantit que les enfants auront de l'argent pour payer leurs frais de scolarité respectifs.
De même, il est parfois important de nommer les organismes de bienfaisance comme bénéficiaires immédiats. Supposons que le parent ci-dessus ne souhaite pas que son deuxième conjoint reçoive le produit d'un certain compte de courtage. Au lieu de cela, le parent veut faire don de ces fonds à sa ville afin de construire un nouveau terrain de jeu pour remplacer l'actuel, qui est minable et en mauvais état. Pour ce faire, le parent désigne le service des loisirs de la ville comme bénéficiaire immédiat. À leur décès, le ministère reçoit le produit pour financer le projet directement de la fiducie.
Inconvénients de nommer un bénéficiaire immédiat
Dans certaines situations, il est probablement préférable de ne pas nommer de bénéficiaire immédiat. Par exemple, un parent met en place un fonds en fiducie sachant que ses enfants ne sont pas prêts à gérer une véritable richesse. Le constituant établit ce fonds pour fournir une allocation annuelle aux enfants jusqu'à ce qu'ils atteignent l'âge de 24 ans, date à laquelle ils reçoivent l'intégralité de leur héritage. Dans ce cas, les enfants ne sont pas les bénéficiaires immédiats de leur héritage intégral.
Les fiducies aident également les initiatives caritatives en cours. Par exemple, supposons que le parent veuille également payer l'entretien périodique de la cour de récréation. Au lieu de tout donner à la ville en une somme forfaitaire, ils retiendront une partie de l'argent dans une fiducie, qui accordera des paiements périodiques à la ville pendant les 15 prochaines années afin que les administrateurs puissent réaliser les souhaits des parents, sans détourner le don. Dans ce cas, la ville est un bénéficiaire immédiat du financement pour la construction de l'aire de jeux, mais pas pour le financement de l'entretien courant.
Un inconvénient notable de la désignation des bénéficiaires immédiats est le coût et le travail nécessaires à la création et à la gestion d'une fiducie en premier lieu. De plus, il est important de savoir que le fiduciaire contrôle une fiducie, et non la personne qui a établi la fiducie. Pour cette raison, il est préférable de préciser qui obtient quels actifs particuliers bien à l'avance.
Points forts
Un bénéficiaire immédiat est la personne ou l'entité désignée pour réclamer les avantages d'une fiducie.
Si une fiducie est au profit d'un enfant mineur, un bénéficiaire immédiat ne peut être désigné avant que les enfants n'aient atteint un âge déterminé.
Dans le cas d'une fiducie de bienfaisance, le bénéficiaire immédiat est un organisme de bienfaisance.
