Omedelbar förmånstagare

Vad är en omedelbar förmånstagare?

Med omedelbar förmånstagare avses varje individ eller organisation som får omedelbara fördelar från en trusts tillgångar.

På samma sätt beskriver den också vilka parter som får en omedelbar nytta av alla välgörande gåvor. Den mest grundläggande typen av omedelbar förmånstagare i detta fall är en välgörenhetsorganisation som får en direkt gåva från en givare.

Förstå omedelbara förmånstagare

En omedelbar förmånstagare från en trust är ofta en familjemedlem som har omedelbara likviditetsbehov. Säg till exempel att en förälder har barn från ett första äktenskap och inga barn från sitt andra äktenskap, och en ganska stor egendom. Dödsboet bildar en trust för att hjälpa till att skydda dessa förmånstagare från borgenärer och för att vara säker på att tillgångar går till förälderns avsedda mottagare vid deras död.

Barnen från det första äktenskapet går var och en på college, med undervisningsräkningar nästa månad. Att utnämna dem till omedelbara förmånstagare för en del av förtroendet säkerställer att barnen kommer att ha pengar för att betala sina respektive undervisningsräkningar.

På samma sätt är det ibland viktigt att namnge välgörenhetsorganisationer som omedelbara förmånstagare. Säg att ovanstående förälder inte vill att deras andra make ska ha intäkterna från ett visst mäklarkonto. Istället vill föräldern donera dessa medel till sin stad för att bygga en ny lekplats som ersätter den nuvarande, som är illa och i förfallen. För att göra detta utser föräldern stadens rekreationsavdelning som en omedelbar förmånstagare. Efter deras död får avdelningen intäkterna för att finansiera projektet direkt från stiftelsen.

Nackdelar med att namnge en omedelbar förmånstagare

I vissa situationer är det förmodligen att föredra att inte namnge en omedelbar förmånstagare. Till exempel bildar en förälder en fond som vet att deras barn inte är beredda att förvalta någon riktig förmögenhet. Bidragsgivaren inrättar denna fond för att ge ett årligt bidrag till barnen tills de fyller 24 år, då de får sitt fulla arv. I det här fallet är barnen inte omedelbara förmånstagare av sitt fulla arv.

Truster hjälper också pågående välgörenhetsinitiativ. Låt oss till exempel säga att föräldern också vill betala för periodiskt underhåll för lekplatsen. Istället för att ge allt till staden i en klumpsumma, kommer de att hålla tillbaka en del av pengarna i en stiftelse, som kommer att bevilja periodiska betalningar till staden under de kommande 15 åren så att administratörer kan utföra förälderns önskemål utan att förskingra donationen. I det här fallet är staden en omedelbar mottagare av finansiering för att bygga lekplatsen, men inte för pågående underhållsfinansiering.

En anmärkningsvärd nackdel med att namnge omedelbara förmånstagare är kostnaden och arbetet med att skapa och driva en trust i första hand. Det är också viktigt att veta att förvaltaren har kontroll över ett förtroende, inte den person som etablerade förtroendet. Av denna anledning är det att föredra att precisera vem som får vilka tillgångar i god tid i förväg.

Höjdpunkter

• En omedelbar förmånstagare är den person eller enhet som är utsedd för att göra anspråk på förmånerna från en trust.

• Om en stiftelse är till förmån för ett minderårigt barn, får en omedelbar förmånstagare inte namnges förrän barnen når en viss ålder.

– När det gäller en välgörenhetsstiftelse är den omedelbara förmånstagaren en välgörenhetsorganisation.