Unmittelbarer Begünstigter
Was ist ein unmittelbar Begünstigter?
Unmittelbarer Begünstigter bezieht sich auf jede Person oder Organisation, die unmittelbare Vorteile aus dem Vermögen eines Trusts erhält.
In ähnlicher Weise wird auch beschrieben, welche Parteien einen unmittelbaren Nutzen aus einer wohltätigen Spende ziehen. Die grundlegendste Art eines unmittelbaren Begünstigten in diesem Fall ist eine Wohltätigkeitsorganisation, die eine direkte Spende von einem Spender erhält.
Unmittelbar Begünstigte verstehen
Ein unmittelbarer Begünstigter eines Trusts ist häufig ein Familienmitglied, das einen unmittelbaren Liquiditätsbedarf hat. Angenommen, ein Elternteil hat Kinder aus erster Ehe und keine Kinder aus zweiter Ehe und ein ziemlich beträchtliches Vermögen. Der Nachlass richtet einen Trust ein,. um diese Begünstigten vor Gläubigern zu schützen und sicherzustellen, dass die Vermögenswerte nach ihrem Tod an die beabsichtigten Empfänger der Eltern gehen.
Die Kinder aus der ersten Ehe sind beide auf dem College, und die Studiengebühren kommen nächsten Monat. Sie als unmittelbare Begünstigte für einen Teil des Trusts zu benennen, stellt sicher, dass die Kinder Geld haben, um ihre jeweiligen Studiengebühren zu bezahlen.
Ebenso ist es manchmal wichtig, Wohltätigkeitsorganisationen als unmittelbare Begünstigte zu benennen. Angenommen, der oben genannte Elternteil möchte nicht, dass sein zweiter Ehepartner die Erlöse aus einem bestimmten Maklerkonto erhält. Stattdessen möchte der Elternteil diese Mittel an seine Stadt spenden, um einen neuen Spielplatz zu bauen, um den aktuellen zu ersetzen, der schäbig und verfallen ist. Dazu bestimmt der Elternteil das Erholungsamt der Stadt als unmittelbaren Begünstigten. Nach ihrem Tod erhält die Abteilung den Erlös zur Finanzierung des Projekts direkt vom Trust.
Nachteile der Benennung eines unmittelbaren Begünstigten
In bestimmten Situationen ist es wahrscheinlich vorzuziehen, keinen unmittelbaren Begünstigten zu benennen. Zum Beispiel richtet ein Elternteil einen Treuhandfonds ein, obwohl er weiß, dass seine Kinder nicht bereit sind, echtes Vermögen zu verwalten. Der Stipendiat richtet diesen Fonds ein, um den Kindern bis zu ihrem 24. Lebensjahr eine jährliche Zulage zu gewähren. Zu diesem Zeitpunkt erhalten sie ihre volle Erbschaft. In diesem Fall sind die Kinder nicht unmittelbar Nutznießer ihres vollen Erbes.
Trusts unterstützen auch laufende Wohltätigkeitsinitiativen. Angenommen, der Elternteil möchte auch für die regelmäßige Wartung des Spielplatzes aufkommen. Anstatt alles in einer Summe an die Stadt zu geben, werden sie einen Teil des Geldes in einem Trust zurückbehalten, der der Stadt für die nächsten 15 Jahre regelmäßige Zahlungen gewährt, damit die Verwalter die Wünsche der Eltern erfüllen können, ohne sie zu veruntreuen die Spende. In diesem Fall ist die Stadt unmittelbar Begünstigter der Finanzierung für den Bau des Spielplatzes, nicht jedoch für die Finanzierung der laufenden Instandhaltung.
Ein bemerkenswerter Nachteil bei der Benennung unmittelbarer Begünstigter sind die Kosten und die Arbeit, die mit der Einrichtung und dem Betrieb eines Trusts verbunden sind. Außerdem ist es wichtig zu wissen, dass der Treuhänder die Kontrolle über einen Trust hat, nicht die Person, die den Trust gegründet hat. Aus diesem Grund ist es vorzuziehen, frühzeitig festzulegen, wer welche bestimmten Vermögenswerte erhält.
Höhepunkte
Ein unmittelbarer Begünstigter ist die natürliche oder juristische Person, die benannt wird, um die Vorteile eines Trusts zu beanspruchen.
Wenn ein Trust einem minderjährigen Kind zugute kommt, darf ein unmittelbarer Begünstigter erst benannt werden, wenn die Kinder ein bestimmtes Alter erreicht haben.
Im Falle einer gemeinnützigen Stiftung ist der unmittelbare Begünstigte eine gemeinnützige Organisation.
