Beneficiario immediato

Che cos'è un beneficiario immediato?

Beneficiario immediato si riferisce a qualsiasi individuo o organizzazione che riceve benefici immediati dai beni di un trust.

Allo stesso modo, descrive anche quali parti ottengono un beneficio immediato da qualsiasi donazione di beneficenza. Il tipo più elementare di beneficiario immediato in questo caso è un ente di beneficenza che riceve un dono a titolo definitivo da un donatore.

Capire i beneficiari immediati

Un beneficiario immediato di un trust è spesso un membro della famiglia che ha esigenze di liquidità immediate. Ad esempio, supponiamo che un genitore abbia figli dal primo matrimonio e nessun figlio dal secondo matrimonio e un patrimonio abbastanza consistente. L'eredità istituisce un trust per aiutare a proteggere questi beneficiari dai creditori e per assicurarsi che i beni vadano ai destinatari previsti del genitore alla loro morte.

I figli del primo matrimonio sono entrambi al college, con le tasse universitarie in arrivo il mese prossimo. Nominarli beneficiari immediati per parte del trust garantisce che i bambini avranno i soldi per pagare le rispettive tasse scolastiche.

Allo stesso modo, a volte è importante nominare gli enti di beneficenza come beneficiari immediati. Supponiamo che il genitore di cui sopra non voglia che il secondo coniuge riceva i proventi da un determinato conto di intermediazione. Invece, il genitore vuole donare quei fondi alla loro città per costruire un nuovo parco giochi in sostituzione di quello attuale, che è malandato e in rovina. Per fare ciò, il genitore designa come beneficiario immediato il dipartimento ricreativo della città. Alla loro morte, il dipartimento riceve il ricavato per finanziare il progetto direttamente dal trust.

Svantaggi di nominare un beneficiario immediato

In determinate situazioni, probabilmente è preferibile non nominare un beneficiario immediato. Ad esempio, un genitore crea un fondo fiduciario sapendo che i propri figli non sono preparati a gestire una vera ricchezza. Il concedente istituisce questo fondo per fornire un'indennità annuale per i figli fino al compimento dei 24 anni, momento in cui ricevono la loro piena eredità. In questo caso, i figli non sono beneficiari immediati della loro piena eredità.

I trust aiutano anche le iniziative di beneficenza in corso. Ad esempio, supponiamo che il genitore voglia pagare anche la manutenzione periodica del parco giochi. Invece di dare tutto in un'unica soluzione al comune, tratterranno parte del denaro in un fondo fiduciario, che garantirà pagamenti periodici al comune per i prossimi 15 anni in modo che gli amministratori possano realizzare i desideri dei genitori, senza appropriazioni indebite la donazione. In questo caso, il comune è un beneficiario immediato del finanziamento per la costruzione del parco giochi, ma non per il finanziamento della manutenzione in corso.

Uno svantaggio notevole della nomina dei beneficiari immediati è il costo e il lavoro necessari per creare e gestire un trust in primo luogo. Inoltre, è importante sapere che il trustee ha il controllo di un trust, non la persona che ha istituito il trust. Per questo motivo, è preferibile precisare chi ottiene quali risorse particolari con largo anticipo.

Mette in risalto

• Un beneficiario immediato è la persona o l'entità nominata per rivendicare i benefici di un trust.

• Se un trust è a beneficio di un figlio minore, non può essere nominato un beneficiario immediato fino a quando i figli non raggiungono un'età specifica.

• Nel caso di un ente di beneficenza, il beneficiario immediato è un'organizzazione di beneficenza.