Compensation multilatérale
Qu'est-ce que la compensation multilatérale ?
La compensation multilatérale est un accord de paiement entre plusieurs parties selon lequel les transactions sont additionnées plutôt que réglées individuellement. La compensation multilatérale peut avoir lieu au sein d'une seule organisation ou entre deux ou plusieurs parties. L' activité de compensation est centralisée dans un seul domaine, évitant ainsi la nécessité de multiples règlements de facturation et de paiement entre les différentes parties. Lorsque la compensation multilatérale est utilisée pour régler les factures, toutes les parties à l'accord envoient les paiements à un seul centre de compensation, et ce centre de compensation envoie les paiements de ce pool aux parties auxquelles ils sont dus. Par conséquent, la compensation multilatérale peut être considérée comme un moyen de mettre en commun des fonds pour simplifier le paiement des factures entre les parties à l'accord.
Comment fonctionne la compensation multilatérale
La compensation multilatérale peut être utilisée pour régler les soldes intersociétés des filiales d'une société qui effectuent des transactions entre elles dans des devises différentes. Au lieu que la filiale A dans un pays organise le paiement à la filiale B dans un autre pays pour une transaction intersociétés, et que la filiale B organise le paiement à la filiale C dans un autre pays pour une autre transaction, ces filiales peuvent faire rapport à un bureau central ou soumettre à un système centralisé pour filet. Les avantages sont clairs : gain de temps et frais bancaires (pour les conversions forex ) réduits. En outre, la société consolide un journal des transactions unique avec les dates, les taux de conversion des devises et les détails des transactions commerciales, ce qui facilite le travail des auditeurs lorsqu'ils examinent les activités transfrontalières. Les autres avantages de la compensation multilatérale incluent :
Réduction des flux de trésorerie inter-compagnies à un par mois pour chaque filiale
Simplification des échéanciers de paiement
Rationalisation du rapprochement des factures entre les entreprises
Rationalisation de la réconciliation trimestrielle des grands livres comptables
Résolution plus facile des erreurs comptables
Standardisation des procédures financières inter-compagnies
Réduire les coûts des transferts d'argent transfrontaliers
Consolidation de dettes et obtention de meilleurs taux d'intérêt
Améliorer la transparence des transactions financières intra-entreprise
Consolidation des cash pools locaux et non locaux en un seul pool
Centralisation des risques
Optimisation de l'utilisation des fonds
Rendre les processus de paiement pour les sociétés du groupe plus efficaces
La fonction peut être réalisée en interne ou sous-traitée à un tiers.
Autres utilisations des compensations multilatérales
La compensation multilatérale peut également être utilisée par deux ou plusieurs entités qui effectuent régulièrement des transactions entre elles. Les avantages sont les mêmes que pour une entreprise dont les unités opèrent à l'international. L'arrangement non seulement rationalise le processus de règlement entre les tiers, mais il réduit également le risque en spécifiant qu'en cas de défaut ou de tout autre événement de résiliation, tous les contrats en cours sont également résiliés. La compensation multilatérale est activée via une organisation d'adhésion comme une bourse.
Inconvénients de la compensation multilatérale
Bien que la compensation multilatérale offre une multitude d'avantages aux parties membres, elle présente également certains inconvénients. Pour commencer, le risque est partagé ; par conséquent, il y a moins d'incitation à évaluer soigneusement la solvabilité de chaque transaction. Deuxièmement, il y a parfois des questions juridiques à considérer. Tous les accords de compensation bilatérale avec clôture ne sont pas reconnus par la loi. En fait, certains soutiennent que de tels arrangements portent atteinte aux intérêts des créanciers tiers. De plus, des problèmes de trésorerie peuvent survenir lorsque certaines sociétés membres ne paient pas à la date d'échéance convenue.
Points forts
Toutes les parties à l'accord envoient leurs paiements à un centre de compensation.
La compensation multilatérale est un moyen de mutualiser des fonds pour faciliter le paiement des factures.
La compensation multilatérale nécessite l'ajout de plusieurs transactions plutôt qu'individuellement.
