Multilateral Nettning

Vad är multilateral nettning?

Multilateral nettning är ett betalningsarrangemang mellan flera parter där transaktioner summeras, snarare än avvecklas individuellt. Multilateral nettning kan ske inom en enda organisation eller mellan två eller flera parter. Nettningsverksamheten är centraliserad till ett område, vilket eliminerar behovet av flera fakturerings- och betalningsavvecklingar mellan olika parter. När multilateral nettning används för att reglera fakturor skickar alla parter i avtalet betalningar till ett enda nettningscenter och det nettningscentralen skickar betalningar från den poolen till de parter som de är skyldiga. Därför kan multilateral nettning ses som ett sätt att slå samman medel för att förenkla betalningen av fakturor mellan parterna i arrangemanget.

Hur multilateral nettning fungerar

Multilateral nettning kan användas för att reglera koncerninterna saldon för dotterbolag till ett företag som har transaktioner med varandra i olika valutor. Istället för att dotterbolag A i ett land ordnar betalning till dotterbolag B i ett annat land för en koncernintern transaktion, och dotterbolag B ordnar betalning till dotterbolag C i ytterligare ett annat land för en annan transaktion, kan dessa underbolag rapportera till ett centralt kontor eller skicka in i ett centraliserat system för nät. Fördelarna är tydliga: tidsbesparing och bankavgifter (för valutakonverteringar ) reducerade. Dessutom konsoliderar företaget en enda transaktionslogg med datum, valutaomräkningskurser och affärstransaktionsdetaljer, vilket hjälper till att underlätta revisorernas arbete när de granskar gränsöverskridande verksamhet. Andra fördelar med multilateral nettning inkluderar:

• Minska koncerninterna kassaflöden till ett varje månad för varje dotterbolag

• Förenkla betalningsscheman

• Effektivisering av fakturaavstämning mellan företag

• Effektivisering av den kvartalsvisa avstämningen av redovisningsreskontra

• Enklare lösning av bokföringsfel

• Standardisering av koncerninterna finansförfaranden

• Minska kostnaderna för gränsöverskridande penningöverföringar

• Konsolidera skulder och få bättre räntor

• Öka insynen i finansiella transaktioner inom företaget

• Konsolidera lokala och icke-lokala kontantpooler till en enda pool

• Centralisera risken

• Optimera användningen av medel

• Effektivare betalningsprocesser för koncernbolag

Funktionen kan utföras internt eller läggas ut på en tredje part.

Andra användningsområden för multilateral nettning

Multilateral nettning kan också användas av två eller flera enheter som regelbundet gör transaktioner med varandra. Fördelarna är desamma som för ett företag med enheter som verkar internationellt. Arrangemanget effektiviserar inte bara avvecklingsprocessen mellan tredje parter, utan det minskar också risken genom att specificera att, i händelse av ett fallissemang eller någon annan uppsägningshändelse, även alla utestående kontrakt avslutas. Multilateral nettning är möjlig via en medlemsorganisation som en börs.

Nackdelar med multilateral nettning

Även om multilateral nettning erbjuder en mängd fördelar för medlemspartierna, har det också vissa nackdelar. Till att börja med delas risken; därför finns det mindre incitament att noggrant utvärdera kreditvärdigheten för varje transaktion. För det andra finns det ibland juridiska frågor att ta hänsyn till. Inte alla bilaterala nettningsarrangemang är erkända enligt lag. Vissa hävdar faktiskt att sådana arrangemang undergräver tredje parts borgenärers intressen. Vidare kan kassaflödesproblem uppstå när vissa medlemsföretag inte betalar inom avtalad förfallodag.

Höjdpunkter

• Alla parter i avtalet skickar sina betalningar till ett nettningscenter.

– Multilateral nettning är ett sätt att slå samman medel för att underlätta betalning av fakturor.

• Multilateral nettning kräver att flera transaktioner läggs till snarare än individuella.