La signification de l'exonération fiscale

Définir l'exonération fiscale

Exonéré d'impôt fait référence aux revenus ou aux transactions qui sont exonérés d'impôt au niveau fédéral, étatique ou local. La déclaration d'articles détaxés peut figurer sur la déclaration de revenus d'un particulier ou d'une entreprise et n'apparaît qu'à titre informatif. L'article exonéré d'impôt ne fait partie d'aucun calcul d'impôt.

Exonéré d'impôt peut également faire référence au statut d'une entreprise ou d'une organisation qui a des limites sur le montant des revenus ou des dons qui sont imposables. Ces organisations comprennent des institutions religieuses et caritatives.

Revenus communs exonérés d'impôt

A ne pas confondre avec une déduction fiscale, la défiscalisation libère le contribuable de toute obligation fiscale de soumettre des impôts sur l'opération ou le revenu défiscalisé. Considérant que, l'utilisation d'une déduction fiscale est de réduire l'obligation fiscale en abaissant le revenu brut.

Un type courant de revenu exonéré d'impôt est l'intérêt gagné sur les obligations municipales,. qui sont des obligations émises par les États et les villes pour lever des fonds pour les opérations générales ou un projet spécifique. Lorsqu'un contribuable réalise des revenus d'intérêts sur des obligations municipales émises dans son État de résidence, le bénéfice est exonéré des impôts fédéraux et étatiques.

contribuables reçoivent le formulaire IRS 1099-INT pour tout intérêt d'investissement qu'ils gagnent au cours de l'année d'imposition. La déclaration des intérêts exonérés d'impôt se fait dans la case 8 du formulaire 1099. Ces données purement informatives ne sont pas incluses dans le calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Exonération de l'impôt sur les plus-values

Un contribuable peut acheter un bien et le revendre ensuite avec profit. Le bénéfice est une plus-value, qui crée un événement imposable. Cependant, plusieurs types de gains en capital sont exonérés d'impôt.

Un contribuable peut compenser les gains en capital avec d'autres pertes en capital pour l'année d'imposition. Par exemple, un investisseur avec 5 000 $ de bénéfices et 3 000 $ de pertes paie des impôts sur seulement 2 000 $ de gains en capital. Le montant des pertes en capital qu'un contribuable peut réclamer au cours d'une année donnée est plafonné à 3 000 $. Lorsque les pertes en capital dépassent ce plafond, l'excédent peut être reporté pour compenser les gains des années futures.

Le code des impôts permet également aux contribuables d'exclure des impôts fédéraux une partie spécifique des gains en capital provenant de la vente d'une maison.

Impôt minimum alternatif et exonérations

L' impôt minimum de remplacement (AMT) est une méthode alternative pour déterminer l'impôt à payer. L'AMT rajoute des éléments spécifiques exonérés d'impôt dans le calcul de l'impôt personnel. Les intérêts des obligations d'activités privées exonérées d'impôt ordinaire, par exemple, sont ajoutés au calcul de l'impôt AMT. Les contribuables individuels doivent inclure le calcul de l'AMT avec leur déclaration de revenus originale et payer l'impôt sur la dette fiscale la plus élevée.

Organisations exonérées d'impôt

Une organisation exonérée qui a 1 000 $ ou plus de revenu brut d'une entreprise non liée doit déposer le formulaire 990-T. Une organisation doit payer un impôt estimatif si elle s'attend à ce que son impôt pour l'année soit de 500 $ ou plus.

Une société à but non lucratif 501(c)(3) est une organisation caritative que l'IRS reconnaît comme exonérée d'impôt. Ce type d'organisme ne paie pas d'impôt sur ses revenus ni sur les dons qu'il reçoit. En outre, tout don d'un contribuable peut réduire le revenu imposable d'un contribuable du montant du don. Cette incitation encourage la charité privée et facilite la collecte de fonds pour les organisations à but non lucratif.

Un 501(c)(3) est une organisation caritative impliquée dans des activités religieuses, caritatives, éducatives, littéraires, empêchant la cruauté envers les animaux et les enfants, favorisant les compétitions sportives amateurs locales et internationales, les tests pour la sécurité publique et les activités ou opérations scientifiques.